¿Qué significa [INFERIDO]? Es un marcador que usamos cuando un dato, regla o decisión no fue mencionado explícitamente durante la reunión de relevamiento y el equipo asumió un valor razonable basándose en el contexto del dominio. Cada [INFERIDO] es una pregunta abierta para validar con ustedes antes de pasar a desarrollo. Ejemplos típicos en este módulo: códigos exactos de cuentas no listadas en el plan compartido, fechas regulatorias precisas, formatos técnicos de integración (Marangatú, extractos bancarios), umbrales operativos. Si el valor asumido está bien, queda firme; si no, lo ajustamos en la revisión.

Grupo 1: Inicio + Asignación contable (no bloqueante)

Patrón arquitectónico central del módulo: Sección Pagos carga la factura con una cuenta madre genérica (Proveedores a pagar / Honorarios a pagar / Sueldos a pagar), Tesorería emite el cheque sin esperar a Contabilidad, y Contabilidad asigna las cuentas específicas en paralelo (multi-cuenta, multi-monto, multi-centro de costos). Al guardar, el sistema sustituye la cuenta madre por las cuentas detalle y genera el asiento contable definitivo. La asignación se realiza al día siguiente como máximo; el pago al proveedor procede independientemente.

Grupo 2: Asientos contables

Listado y gestión del registro contable diario: asientos generados automáticamente (asignación contable, importaciones por lote, planillas RRHH, devengamientos) y asientos manuales (débitos automáticos bancarios, ajustes de conciliación). Reversa de asientos con justificación obligatoria dentro del ejercicio vigente; el cierre mensual NO bloquea reversas, solo el cierre del ejercicio anual lo hace.

  • CON-05 · Listado de asientos contables list — filtros por fecha, cuenta, tipo (factura / cheque / reversa / manual / cierre / automático), centro de costos, monto, estado
  • CON-06 · Nuevo asiento manual form — alta de N líneas débito/haber, validación de cuadre en vivo, selector de tipo con variant-switcher (Manual / Débito automático / Ajuste conciliación)
  • CON-07 · Detalle de asiento detail tabbed 4 pestañas — líneas débito/haber, datos generales, documentación, trazabilidad (asiento original y/o reversa vinculada)
  • CON-08 · Reversa de asiento wizard 3 pasos — confirmar asiento, justificación obligatoria mín. 20 caracteres + selector motivo, previsualización del asiento reversa con débitos/créditos invertidos

Grupo 3: Libro bancos y cheques

Ciclo de vida completo del cheque con 9 estados canónicos (Emitido → Entregado → Cobrado o Próximo a vencer → Vencido → Endosado o Anulado con orden de no pago). Libro bancos consolidado por los 10 bancos canónicos. Endoso: solo una vez, sin asiento contable. Anulación con ONP: genera automáticamente 2 asientos (reversa + cuenta transitoria "Proveedores a pagar"). Plazo máximo 45 días desde vencimiento del endoso; pasado eso, decide el Consejo.

  • CON-09 · Libro bancos list tabbed 10 vistas — un tab por banco (Itaú, Continental, Sudameris, BNF, Familiar, GNB, Atlas, Visión, Bancop, Río); movimientos del mes + KPI cheques pendientes
  • CON-10 · Ficha de cheque detail tabbed 4 pestañas — datos generales, ciclo de vida timeline con 9 estados, asientos contables vinculados, documentación (ONP si aplica)
  • CON-11 · Endoso / Anulación con orden no pago wizard tabbed 2 vistas — Endoso (extensión de vigencia, sin asiento) / Anulación con ONP (comprobante + 2 asientos automáticos)
  • CON-12 · Carga de notas débito/crédito bancarias form — selector de tipo con variant-switcher (Cobro de cheque / Comisión / Mantenimiento / Débito automático / Nota de crédito)

Grupo 4: Conciliaciones

Tres conciliaciones del módulo: (1) caja contra los 10 módulos operativos (Ahorros, Préstamos, Servicios Públicos, Cuentas a Cobrar, Solidaridad, Fondo Cobertura, Sostenimiento, Aportes, Tarjetas, Capital) con detección temprana de diferencias (caso histórico Gs. 17.000.000 sin impactar en módulo Ahorros, detectado al mes siguiente — el sistema nuevo alerta en el día); (2) bancaria por banco (extracto vs. mayor); (3) tarjetas (cartera Cabal + Visa vs. mayor de deudores por tarjeta).

Grupo 5: Tarjetas (importación + inventario propio)

Procesamiento automático de los archivos diarios de Cabal Paraguay (movimientos + cartera + franqueo, ~20:00 hs) y Procard / Bancard (movimientos Visa, AquiPago automático). Generación de asientos por lotes (totales por tipo de operación, no detalle por socio). Inventario propio consolidado Cabal + Visa que actualmente la cooperativa NO tiene — observación del INCOOP y de auditoría externa que el nuevo sistema cubre.

Grupo 6: Libros IVA y facturación electrónica (Marangatú)

Importación automática desde Marangatú / SET de facturas emitidas (46.000-53.000 mensuales — alerta si volumen menor al 80% del habitual) y facturas de compras electrónicas (libro IVA Compras en formato RG 90). Conciliación de facturas aprobadas / rechazadas / pendientes con plazo SET día 13 del mes siguiente. Generación automática de retenciones de IVA al pagar al proveedor (30% del IVA). Liquidación mensual IVA (Débito − Crédito).

Grupo 7: Intereses devengados

Inventario detallado por préstamo de los intereses devengados al cierre del mes. Reconocidos (mora < 60 días, impactan en el resultado contable) vs. Suspendidos (mora ≥ 60 días, no impactan en el resultado pero visibles en extracto del socio). Devengamiento mensual (NO diario) para evitar diferencias de redondeo. Inventario requerido anualmente por auditoría externa — actualmente la cooperativa NO lo tiene.

Grupo 8: Cierre mensual + Reportes regulatorios

Wizard de cierre mensual con 9 validaciones secuenciales (facturas pendientes resueltas, Marangatú resuelta, 10 conciliaciones bancarias cuadran, 10 conciliaciones de caja cuadran, conciliación tarjetas, inventario intereses, devengamiento ejecutado, sumas y saldos cuadran, todas las cajas cerradas). Generación de libros consolidados (Diario, Mayor con drill-down a composición de cuenta, Balance General en niveles 1-3 / 6 / 8, Sumas y Saldos). Reportes regulatorios al INCOOP (Informes Complementarios, Alerta Temprana, Tasas Activas y Pasivas). Plazo 15 días hábiles / tope día 19 del mes siguiente.

Grupo 9: Configuración

Parametrización completa del módulo: plan de cuentas multinivel (8 niveles, con cuatro cuentas madre canónicas — Proveedores a pagar, Honorarios a pagar, Sueldos a pagar, Otros Acreedores —, drill-down jerárquico, importación inicial desde el SIPL), y maestros transversales (centros de costos, los 10 bancos con sus chequeras vigentes y banco-exclusivo por fondo, las 4 cuentas madre canónicas con plan de reducción de "Otros Acreedores", procesadoras de tarjetas Cabal/Procard/AquiPago/DIMO, 15 plazos y umbrales canónicos del cierre, matriz roles × permisos).

  • CON-27 · Plan de cuentas tree — árbol jerárquico 8 niveles, filtros por nivel/tipo/estado, flag cuenta madre + flag centro de costos asociable, caso "Otros Acreedores" con +627 líneas
  • CON-28 · Maestros y parámetros config tabbed 6 pestañas — centros de costos, bancos y chequeras, cuentas madre, procesadoras tarjetas, plazos y umbrales, roles y permisos