Periodo
Mayo 2026
ID: CCT-2026-05 · Frecuencia: Fase inicial mensual (Conv. 16)
Status global
Cabal: Cuadra con dif. doc.
Visa: Cuadra · Consolidado: Pendiente
Visa: Cuadra · Consolidado: Pendiente
Desfase declarado
1 dia — esperado
Cierre Cabal 30/05 (ult. viernes) vs. cierre contable 31/05. Desfase tipico 5-6 dias.
Caso canonico del relevamiento (§7.3): "Si el modulo de tarjetas indica que la cartera al cierre del mes es de Gs. 4.000 millones, el mayor contable debe reflejar exactamente Gs. 4.000 millones." El nuevo sistema mantiene un inventario propio de cartera de tarjetas (CON-17) que la cooperativa NO tenia hasta la observacion INCOOP + auditoria externa. La conciliacion se hace en 3 ejes: cartera procesadora ↔ inventario propio ↔ mayor contable.
Filtros
Dia/Semana deshabilitado — Cabal cierra mensualmente.
[INFERIDO] Umbral de tolerancia para evitar ruido por redondeos chicos.
Cabal Cuadra con dif. doc.
Visa Cuadra
Composicion consolidada Pendiente
Tab 1 — Cabal (inventario propio vs. cartera Cabal vs. mayor 1.1.08)
Cuenta contable: 1.1.08 Deudores por tarjeta Cabal · Procesadora externa: Cabal Paraguay (externo) · Inventario propio: CON-17
Cartera Cabal Paraguay
archivo deudores al 30/05/2026
Gs. 2.475.000.000
Inventario propio (CON-17)
al 30/05/2026
Gs. 2.475.000.000
Coincide con Cabal
Mayor contable 1.1.08
al 31/05/2026 (1 dia despues)
Gs. 2.483.250.000
Diferencia: Gs. 8.250.000 por desfase 1 dia
Mecanica del desfase Cabal (relevamiento §8.3): Cabal cierra el ultimo viernes del mes (30/05/2026) mientras el cierre contable es 31/05/2026. Las refinanciaciones y anulaciones impactan al dia siguiente (T+1); renuncias/cancelaciones consolidan saldo 24h despues; comisiones por adelanto, compras exterior y servicios digitales (Netflix, etc.) recien aparecen al cierre mensual de la procesadora.
Listado de diferencias por desfase (categorias canonicas Conv. del relevamiento §8.3)
4 items — Gs. 8.250.000
| Fecha | Tipo desfase | Referencia | Monto Gs. | Categoria canonica | Acciones |
|---|---|---|---|---|---|
| 30/05/2026 | Refinanciacion T+1 | Socio 142.350 — Acosta Benitez Carlos — refin. cuota | 1.250.000 | Refinanciacion procesada en modulo Tarjetas el 30/05 que impacta Cabal el 31/05. | |
| 30/05/2026 | Anulacion T+1 | Socio 098.471 — Villalba Lopez Andrea — pago aplicado a socio equivocado, anulado | 850.000 | Anulacion interna que impacta Cabal el 31/05. | |
| 31/05/2026 | Renuncia T+24h | Socio 173.928 — Fernandez Sanabria Roberto — cancelacion tarjeta 30/05 19:30 | 3.150.000 | Cierre tarjeta con decaimiento de cuotas y codigo 2; saldo real disponible 24h despues. | |
| 31/05/2026 | Comisiones diferidas | Comisiones adelanto efectivo + servicios digitales (Netflix x varios socios) | 3.000.000 | Comisiones que recien aparecen al cierre mensual de la procesadora. | Generar asiento ajuste |
| Total diferencias por desfase: | 8.250.000 | ||||
Verificacion aritmetica del cuadre Cabal
| Concepto | Monto Gs. |
|---|---|
| Cartera Cabal (30/05/2026) | 2.475.000.000 |
| (+) Refinanciacion pendiente T+1 | + 1.250.000 |
| (+) Anulacion pendiente T+1 | + 850.000 |
| (+) Renuncia pendiente T+24h | + 3.150.000 |
| (+) Comisiones diferidas a registrar como ajuste | + 3.000.000 |
| Cartera ajustada esperada al 31/05 | = 2.483.250.000 |
| Mayor 1.1.08 al 31/05/2026 | 2.483.250.000 |
| Diferencia final | Gs. 0 — Cuadra con diferencia documentada |
Tab 2 — Visa (inventario propio vs. cartera Procard/Bancard vs. mayor 1.1.09)
Cuenta contable: 1.1.09 Deudores por tarjeta Visa · Procesadora externa: Procard / Bancard (externo) · Inventario propio: CON-17
Cartera Procard/Bancard
archivo deudores al 31/05/2026
Gs. 1.525.000.000
Inventario propio (CON-17)
al 31/05/2026
Gs. 1.525.000.000
Mayor 1.1.09
al 31/05/2026
Gs. 1.525.000.000
Diferencia: Gs. 0
Tab cuadra: los 3 ejes (cartera procesadora, inventario propio, mayor) coinciden exactamente al 31/05/2026. Sin items pendientes.
Notas de mecanica Procard (relevamiento §8.2)
- Los pagos via AquiPago se acreditan automaticamente, reduciendo desfases respecto a Cabal.
- Los pagos por caja se transmiten mediante archivos diarios.
- Por la mecanica de Procard (mas en linea), las diferencias por desfase son menores que en Cabal y suelen cuadrar en el cierre contable mensual.
- DIMO (billetera digital de Cabal) es integracion futura [INFERIDO] — no se incluye en el ejemplo numerico hasta confirmar fecha objetivo.
Listado de diferencias por desfase
Sin diferencias en este periodo. Si aparecen, se mostraran aqui con las acciones "Marcar diferencia esperada" / "Generar asiento ajuste".
Tab 3 — Composicion consolidada (Cabal + Visa)
Vista canonica para INCOOP (Tasas Activas, relevamiento §12.4) y auditoria externa.
Caso del relevamiento §7.3: "Si el modulo de tarjetas indica que la cartera al cierre del mes es de Gs. 4.000 millones, el mayor contable debe reflejar exactamente Gs. 4.000 millones." Esta tabla materializa esa identidad por sub-categoria.
Composicion canonica de la cartera por tipo de operacion
| Tipo de operacion | Cartera Cabal Gs. | Cartera Visa Gs. | Total cartera Gs. | Mayor contable Gs. | Diferencia Gs. | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Compras contado | 850.000.000 | 620.000.000 | 1.470.000.000 | 1.470.000.000 | 0 | Cuadra |
| Compras credito | 1.180.000.000 | 695.000.000 | 1.875.000.000 | 1.875.000.000 | 0 | Cuadra |
| Retiro efectivo (adelanto) | 295.000.000 | 142.000.000 | 437.000.000 | 437.000.000 | 0 | Cuadra |
| Cartera judicial (tarjeta) | 150.000.000 | 68.000.000 | 218.000.000 | 218.000.000 | 0 | Cuadra |
| Subtotal por marca | 2.475.000.000 | 1.525.000.000 | 4.000.000.000 | 4.000.000.000 | 0 | Cuadra |
| Comisiones diferidas pendientes de registro | 3.000.000 | 0 | 3.000.000 | — | 3.000.000 | Por ajustar |
| Total ajustado (post-asiento ajuste) | 2.478.000.000 | 1.525.000.000 | 4.003.000.000 | 4.003.000.000 | 0 | Cuadra con dif. doc. |
Identidad canonica del relevamiento §7.3 verificada: Cartera consolidada Gs. 4.003.000.000 = Mayor contable Gs. 4.003.000.000. Diferencia: Gs. 0.
Acciones del consolidado
Cerrar conciliacion CCT-2026-05
Boton deshabilitado: Tab Cabal queda en estado "Cuadra con diferencia documentada" tras procesar las 3 diferencias esperadas + 1 asiento de ajuste. Tab Visa cuadra. Una vez procesadas las acciones, la Contadora puede firmar el cierre. Al cerrar, los 3 tabs quedan inmutables (Conv. 4) y se vincula CCT-2026-05 al cierre mensual CIE-2026-05 (alimenta validacion 5 de Conv. 15).
Obligatorio si Status final = "Cuadra con diferencia documentada".