Plan de cuentas multinivel (Convencion 11). 8 niveles que arrancan en los 4 grupos principales (1 Activo / 2 Pasivo / 3 Patrimonio / 4-5 Resultados) y se ramifican hasta el nivel 8 analitico — el unico imputable en asientos. Las 4 cuentas madre canonicas (2.1.01 a 2.1.04 — Convencion 10) estan destacadas. Cualquier selector de cuenta contable (CON-03 Asignacion, CON-06 Asiento manual, CON-14 Conciliacion bancaria, CON-25 Libro Mayor) lee de esta pantalla.
Filtros
Cuentas activas
1.847
de 1.962 totales
Cuentas con movimientos del mes
428
23% del total activo
Cuentas madre canonicas
4
2.1.01 a 2.1.04
Ultima importacion SIPL [INFERIDO]
15/02/2026
Contadora — 1.954 cuentas
Cuenta 2.1.04 "Otros Acreedores" — plan de reduccion activo

Cuenta historica heredada del SIPL [INFERIDO] que concentra +600 lineas en el mayor (depositos sin identificar, transferencias sin referencia, reposiciones de cobranza). Marcada permanentemente como destacada hasta cumplir la meta de reduccion del ejercicio.

Lineas en el mayor
627
Meta cierre ejercicio: <100
Antiguedad promedio
8 meses
Meta: <2 meses
Saldo total
Gs. 4.250 M
Meta: <Gs. 800 M
Reclasificadas este mes
38
Meta mensual: 50
Ver mayor de Otros Acreedores
Arbol del plan de cuentas (vista expandida hasta nivel 3 — expandir nodos para ver niveles 4-8)
▾ 1 Activo Activo Gs. 312.450.000.000
▾ 1.1 Activos corrientes Activo Gs. 285.350.000.000
▾ 1.1.01 Disponibilidades Activo Gs. 204.950.000
▸ 1.1.01.01 Caja Casa Central CC asociable Gs. 142.350.000
▸ 1.1.01.02 Caja Sucursal Norte CC asociable Gs. 38.420.000
▸ 1.1.01.03 Caja Sucursal Sur CC asociable Gs. 24.180.000
▾ 1.1.02 Bancos cuenta corriente Activo Gs. 7.911.620.000
▸ 1.1.02.01 Banco Itau Cta. Cte. Casa Central Gs. 4.820.150.000
▸ 1.1.02.02 Banco Continental Cta. Cte. Gs. 980.430.000
▸ 1.1.02.03 Banco Sudameris Cta. Cte. Gs. 1.250.680.000
▸ 1.1.02.04 Banco Nacional de Fomento Cta. Cte. Gs. 540.220.000
▸ 1.1.02.05 Banco Familiar Cta. Cte. Suc. Norte Gs. 320.140.000
▸ 1.1.05 Caja de Ahorros (cartera) Activo Gs. 184.300.000.000
▸ 1.1.06 Prestamos vigentes — sistema frances Activo Gs. 62.480.000.000
▸ 1.1.07 Prestamos vigentes — sistema aleman Activo Gs. 28.150.000.000
▸ 1.1.08 Deudores por tarjeta Cabal Activo Gs. 3.180.000.000
▸ 1.1.09 Deudores por tarjeta Visa Activo Gs. 820.000.000
▸ 1.1.10 Cartera judicial Activo Gs. 1.450.000.000
▸ 1.2 Activos no corrientes Activo Gs. 22.150.000.000
▸ 1.3 Bienes de uso Activo Gs. 4.950.000.000
▾ 2 Pasivo Pasivo Gs. 278.620.000.000
▾ 2.1 Pasivos corrientes Pasivo Gs. 4.292.270.000
▸ 2.1.01 Proveedores a pagar Cuenta madre Gs. 18.450.000
142 facturas pendientes de asignacion — origen: Tesoreria, Manual
▸ 2.1.02 Honorarios a pagar Cuenta madre Gs. 4.820.000
12 facturas pendientes — origen: Tesoreria, Manual
▸ 2.1.03 Sueldos a pagar Cuenta madre Gs. 0
Cerrado el dia 10 de cada mes — origen: RRHH
▸ 2.1.04 Otros Acreedores Cuenta madre ALERTA: 627 lineas historicas Gs. 4.250.000.000
Plan de reduccion activo — origen: Cobranzas, Manual, Otros. Ver bloque destacado arriba.
▾ 2.2 IVA y retenciones Pasivo Gs. 1.962.000.000
▸ 2.2.01 IVA Debito Fiscal Gs. 1.820.000.000
▸ 2.2.02 Retenciones de IVA por pagar Gs. 142.000.000
▸ 2.3 Pasivos no corrientes Pasivo Gs. 272.365.730.000
▸ 3 Patrimonio Patrimonio Gs. 33.830.000.000
▾ 4 Resultado positivo (Ingresos) Resultado positivo Gs. 24.820.000.000
▾ 4.1 Ingresos financieros Resultado positivo Gs. 22.400.000.000
▸ 4.1.01 Intereses devengados reconocidos CC asociable Gs. 1.820.000.000
▸ 4.1.02 Comisiones cobradas a socios CC asociable Gs. 280.000.000
▾ 4.2 Ingresos por tarjetas Resultado positivo Gs. 420.000.000
▸ 4.2.01 Intereses cobrados por tarjetas CC asociable Gs. 420.000.000
▾ 5 Resultado negativo (Gastos) Resultado negativo Gs. 18.620.000.000
▾ 5.1 Gastos operativos Resultado negativo Gs. 9.840.000.000
▸ 5.1.01 Utiles de oficina CC asociable Gs. 14.250.000
▸ 5.1.02 Productos de limpieza CC asociable Gs. 8.180.000
▸ 5.1.10 Servicios publicos — Energia [ANDE] CC asociable Gs. 38.420.000
▸ 5.1.11 Servicios publicos — Agua [ESSAP] CC asociable Gs. 4.820.000
▸ 5.1.12 Servicios publicos — Telefonia [COPACO] CC asociable Gs. 6.150.000
▸ 5.1.13 Telefonia corporativa CC asociable Gs. 12.480.000
▾ 5.2 Gastos bancarios y mantenimiento Resultado negativo Gs. 24.650.000
▸ 5.2.01 Comisiones bancarias Gs. 18.200.000
▸ 5.2.02 Mantenimiento de cuentas bancarias Gs. 6.450.000
▸ 5.3 Honorarios profesionales Resultado negativo Gs. 142.000.000
▾ 6 Cuenta especial Cuenta especial Gs. 280.000.000
▸ 6.1.01 Intereses suspendidos (mora >60d) NO impacta resultado Gs. 280.000.000
▸ 5.4.18 Servicios SMS corporativos (obsoleto) Inactiva Gs. 0
Mostrando estructura representativa hasta nivel 3 + sub-nodos seleccionados de nivel 4. La carga es progresiva: expandir un nodo solicita sus hijas al servidor. El arbol completo contiene 1.962 cuentas distribuidas en 8 niveles.
Estructura de los 8 niveles canonicos (Convencion 11)
Nivel Uso Detalle Reportes que lo consumen Ejemplo
1 Grupo principal 4 grupos: Activo / Pasivo / Patrimonio / Resultados (4 positivos, 5 negativos) CON-25 Balance General resumido "1 Activo"
2 Subgrupo Corrientes / no corrientes, Capital, Reservas, Ingresos por servicios CON-25 Balance General "1.1 Activos corrientes"
3 Categoria contable Disponibilidades, Inversiones, Prestamos vigentes, Proveedores CON-25 Balance General nivel ejecutivo "1.1.02 Bancos cuenta corriente"
4 Sub-categoria Apertura por linea de producto o servicio Reportes internos "1.1.02.01 Banco Itau"
5 Detalle intermedio Apertura por sucursal o canal Reportes internos "1.1.02.01.01 Cta. Cte. Casa Central"
6 Detalle INCOOP Apertura regulatoria del INCOOP CON-26 Reportes regulatorios INCOOP "1.1.02.01.01.06"
7 Detalle analitico intermedio Apertura por linea de producto + sucursal Reportes internos detallados "1.1.02.01.01.06.01"
8 Analitico — imputable Unica cuenta a la que se imputan los asientos contables CON-03, CON-06, CON-25 Libro Mayor "1.1.02.01.01.06.01.01"
Composicion de cuentas — saldo inventariado vs. saldo no inventariado
Concepto operativo (relevamiento 05/03/2026). Cada cuenta de nivel 8 tiene una composicion asociada: el detalle de items que deberian sumar el saldo contable proveniente de los asientos (bienes individuales, socios titulares, creditos, etc.). El residual entre el saldo del mayor y la suma de los items cargados se denomina saldo no inventariado. Durante la migracion inicial cada cuenta arranca con todo su saldo en "no inventariado" y se va reduciendo a medida que se carga el detalle real, sin afectar la suma total ni bloquear la operativa.

Cita textual de la transcripcion: "inicializar cada cuenta con un no inventariado e ir descargando ese no inventariado a medida que se vaya cargando el inventario correspondiente pero no va a afectar a la suma total, sino que yo voy a ir puliendo con el tiempo como cooperativa mi inventario por cuenta".

Patron arquitectonico: esta regla es analoga a la asignacion contable no bloqueante del modulo — primero la cuenta madre generica, despues el detalle. Aqui es inventario no bloqueante — el balance no espera a que la composicion este completa.
Cuentas 100% inventariadas
1.412
de 1.580 elegibles (89%)
Cuentas con residual > 0
168
Saldo no inventariado total: Gs. 5.268.000.000
Residual > 0 por mas de 6 meses
14
Parametro N en CON-28 (default 6 meses) — accionable
Alerta de composicion estancada. Hay 14 cuentas con saldo no inventariado > 0 sin avance desde hace mas de 6 meses. Revisar composicion o documentar la imposibilidad de tipificar. Ver listado filtrado. Esta alerta es informativa — las cuentas siguen plenamente operables para imputaciones desde CON-03, CON-06 y CON-14.
Codigo Cuenta Saldo contable Inventariado No inventariado Avance Fuente Accion
1.1.01.01 Caja Casa Central Gs. 142.350.000 Gs. 142.350.000 Gs. 0
100%
Arqueo diario
1.1.02.01 Banco Itau Cta. Cte. Casa Central Gs. 4.820.150.000 Gs. 4.820.150.000 Gs. 0
100%
Conciliacion CON-14
1.1.05 Caja de Ahorros (cartera) Gs. 184.300.000.000 Gs. 184.300.000.000 Gs. 0
100%
Modulo Cuentas (externo)
1.1.06 Prestamos vigentes — sistema frances Gs. 62.480.000.000 Gs. 62.480.000.000 Gs. 0
100%
Modulo Creditos (externo)
1.3.01 Equipos informaticos (Bienes de uso) Gs. 1.840.000.000 Gs. 1.620.000.000 Gs. 220.000.000
88%
Bienes pre-2022 sin ficha
1.3.02 Muebles y utiles (Bienes de uso) Gs. 980.000.000 Gs. 412.000.000 Gs. 568.000.000
42%
Carga manual en curso
1.3.03 Vehiculos Gs. 720.000.000 Gs. 720.000.000 Gs. 0
100%
Modulo Bienes y Activo Fijo
1.3.04 Instalaciones e infraestructura Gs. 1.410.000.000 Gs. 0 Gs. 1.410.000.000
0%
Pendiente inicial — 4 meses
2.1.04 Otros Acreedores Gs. 4.250.000.000 Gs. 1.180.000.000 Gs. 3.070.000.000
28%
Plan de reduccion activo
Verificacion aritmetica (Conv. 22): en cada fila se cumple Saldo contable = Inventariado + No inventariado, y el Avance = Inventariado / Saldo contable. Las cuentas madre (2.1.01 a 2.1.03), cuentas agregadoras (niveles 1-7) y cuentas especiales no admiten composicion y no aparecen en esta tabla. La fila 2.1.04 Otros Acreedores cuenta con 627 lineas historicas (Bloque 4); la meta del plan de reduccion es elevar el avance de 28% a >85%.
Regla operativa de migracion inicial y mantenimiento
Al importar el plan desde SIPL [INFERIDO], cada cuenta de nivel 8 que admite composicion arranca con todo su saldo en "no inventariado" (avance 0%). A medida que la Contadora y los modulos operativos cargan los items individuales, el residual se reduce. El residual > 0 NO bloquea la operativa contable — los asientos siguen registrandose contra la cuenta y el saldo contable sigue evolucionando; lo unico que ocurre es que la composicion queda momentaneamente abierta. La alerta de "composicion estancada" se dispara solo cuando el residual no se mueve por mas de N meses (parametrizable en CON-28, default 6 meses).
Historial de cambios recientes (ultimos 5)
Fecha / Hora Usuario Cuenta Campo modificado Valor anterior Valor nuevo Justificacion
14/02/2026 16:42 Gimenez, Carmen (Contadora) 5.1.13 Telefonia corporativa Centro de costos asociable No Si Solicitud RRHH para imputar a cada CC.
12/02/2026 11:18 Gimenez, Carmen (Contadora) 1.1.02.05 Banco Familiar Suc. Norte Estado Inactiva Activa Reapertura por reactivacion de la cuenta corriente en Banco Familiar.
05/02/2026 09:05 Gimenez, Carmen (Contadora) 2.1.04.01 Depositos sin identificar (propuesta) Alta de cuenta hija — Creada Sub-cuenta plan de reduccion Otros Acreedores (paso 1 de 4).
28/01/2026 14:50 Lopez, Mariela (Gerente Financiero) 3.1.05 Reserva legal Denominacion Reservas legales Reserva legal Alineacion con denominacion INCOOP.
15/02/2026 08:30 Gimenez, Carmen (Contadora) Plan completo Importacion SIPL [INFERIDO] — 1.954 cuentas importadas Importacion inicial del plan vigente del sistema legado.
Resumen del plan de cuentas
Total cuentas: 1.962 (1.847 activas / 115 inactivas)   |   Cuentas con movimientos del mes: 428   |   Cuentas madre canonicas: 4 (2.1.01, 2.1.02, 2.1.03, 2.1.04)   |   Ultima importacion SIPL [INFERIDO]: 15/02/2026 por Contadora   |   Carga progresiva: los nodos cargan al expandir