Al cierre del ejercicio (típicamente diciembre), la Jefa de Auditoría planifica el año siguiente. Consulta el plan anterior y la matriz de riesgo del año saliente para identificar dimensiones críticas. El wizard de 4 pasos arma procesos (mínimo 13 obligatorios), calendarización con fechas tentativas, responsables y horas estimadas. El plan se presenta al Comité de Auditoría (fuera del sistema), que lo aprueba. Durante el año, el plan es flexible: cambios sin restricción, todos auditables. El sistema genera alertas de atraso cuando una actividad planificada no se registró dentro de la fecha prevista + 7 días de tolerancia.
flowchart TD CIERRE["Cierre del ejercicio
(diciembre)"]:::external LIST["AUD-03 Listado
de planes anuales"]:::wireframe PREV["Consulta plan
del año anterior"]:::wireframe MATRIZ["AUD-19 Matriz de riesgo
del año saliente"]:::wireframe WIZ["AUD-04 Wizard plan anual
(4 pasos)"]:::wireframe P1["Paso 1 Procesos
(min 13 obligatorios)"]:::wireframe P2["Paso 2 Calendarización
(fechas tentativas)"]:::wireframe P3["Paso 3 Responsables
(sénior y junior)"]:::wireframe P4["Paso 4 Horas estimadas"]:::wireframe BORR["Plan guardado
estado: Borrador"]:::alert REPORTE["AUD-23 Reporte
ejecutivo para Comité"]:::wireframe COMITE["Comité de Auditoría
aprueba el plan"]:::external APROB["AUD-05 Plan marcado
como Aprobado"]:::wireframe EJEC["Ejecución durante el año
actividades en AUD-09"]:::wireframe ATRASO{"¿Actividad atrasada
más de 7 días?"}:::decision ALERTA["Alerta de atraso
visible en AUD-02"]:::alert CAMBIOS["Cambios al plan
auditables en AUD-05"]:::wireframe HIST["Plan cerrado
estado: Histórico"]:::terminal CIERRE --> LIST LIST --> PREV PREV --> MATRIZ MATRIZ --> WIZ WIZ --> P1 P1 --> P2 P2 --> P3 P3 --> P4 P4 --> BORR BORR --> REPORTE REPORTE --> COMITE COMITE --> APROB APROB --> EJEC EJEC --> ATRASO ATRASO -->|Si| ALERTA ATRASO -->|No| EJEC EJEC --> CAMBIOS CAMBIOS -.->|reasignar| EJEC EJEC --> HIST click LIST "AUD-03-ListadoPlanes.html" "Listado de planes anuales" click PREV "AUD-05-FichaPlan.html" "Ficha de plan anterior" click MATRIZ "AUD-19-MatrizRiesgo.html" "Matriz de riesgo consolidada" click WIZ "AUD-04-WizardPlan.html" "Wizard crear plan anual" click P1 "AUD-04-WizardPlan.html" "Paso 1 Procesos" click P2 "AUD-04-WizardPlan.html" "Paso 2 Calendarización" click P3 "AUD-04-WizardPlan.html" "Paso 3 Responsables" click P4 "AUD-04-WizardPlan.html" "Paso 4 Horas" click REPORTE "AUD-23-CentroReportes.html" "Centro de reportes" click APROB "AUD-05-FichaPlan.html" "Ficha plan aprobado" click EJEC "AUD-09-ListadoActividades.html" "Listado de actividades" click ALERTA "AUD-02-BandejaUnificada.html" "Bandeja unificada" click CAMBIOS "AUD-05-FichaPlan.html" "Cambios al plan" classDef external fill:#f5f5f5,stroke:#999,color:#333 classDef wireframe fill:#e3f2fd,stroke:#0066cc,color:#003366 classDef terminal fill:#e8f5e9,stroke:#28a745,color:#155724 classDef alert fill:#ffebee,stroke:#dc3545,color:#721c24 classDef decision fill:#fff3cd,stroke:#ffc107,color:#856404
La Jefa de Auditoría mantiene un catálogo jerárquico: Proceso → Procedimiento → Grupo de indicadores → Indicador (cumple/no cumple + comentario obligatorio). Los grupos se seleccionan al ejecutar una actividad (ej. para el proceso RRHH se elige "Pago de salarios" en enero, "Comportamiento" en junio). Cada modificación versiona el catálogo: las actividades antiguas conservan su versión; las nuevas usan la actual. Indicadores ad-hoc se permiten durante la ejecución sin requerir aprobación previa (quedan vinculados a la actividad sin agregarse al catálogo permanente).
flowchart TD TRIG["Necesidad detectada:
proceso nuevo o ajuste"]:::external LIST["AUD-06 Listado
de procesos auditables"]:::wireframe TIPO{"¿Tipo de cambio?"}:::decision NUEVO_P["AUD-07 Ficha proceso
(en blanco)"]:::wireframe EXIST_P["AUD-07 Ficha proceso
(edición)"]:::wireframe PROCED["Definir procedimientos
como tabla hija"]:::wireframe CONFIG["AUD-08 Configuración
de grupos de indicadores"]:::wireframe GRUPO["Definir grupo
+ indicadores cumple/no cumple"]:::wireframe VAL{"¿Indicadores
completos?"}:::decision REIN["Reingresar criterio
o normativa"]:::alert VER["Sistema versiona
el catálogo"]:::wireframe ACT_VIEJA["Actividad anterior
conserva su versión"]:::wireframe ACT_NUEVA["AUD-10 Wizard actividad
usa versión actual"]:::wireframe ADHOC["Indicador ad-hoc
permitido en actividad"]:::wireframe TERM["Catálogo disponible
para actividades"]:::terminal TRIG --> LIST LIST --> TIPO TIPO -->|Proceso nuevo| NUEVO_P TIPO -->|Editar proceso| EXIST_P NUEVO_P --> PROCED EXIST_P --> PROCED PROCED --> CONFIG CONFIG --> GRUPO GRUPO --> VAL VAL -->|No| REIN REIN -.-> CONFIG VAL -->|Si| VER VER --> ACT_VIEJA VER --> ACT_NUEVA ACT_NUEVA -.->|durante ejecución| ADHOC ADHOC -.->|no se agrega al catálogo| ACT_NUEVA ACT_NUEVA --> TERM click LIST "AUD-06-ListadoProcesos.html" "Listado procesos" click NUEVO_P "AUD-07-FichaProceso.html" "Ficha proceso nuevo" click EXIST_P "AUD-07-FichaProceso.html" "Ficha proceso existente" click PROCED "AUD-07-FichaProceso.html" "Procedimientos hijos" click CONFIG "AUD-08-ConfigIndicadores.html" "Configuración indicadores" click GRUPO "AUD-08-ConfigIndicadores.html" "Grupo de indicadores" click ACT_NUEVA "AUD-10-WizardActividad.html" "Wizard ejecutar actividad" click ADHOC "AUD-10-WizardActividad.html" "Indicador ad-hoc" classDef external fill:#f5f5f5,stroke:#999,color:#333 classDef wireframe fill:#e3f2fd,stroke:#0066cc,color:#003366 classDef terminal fill:#e8f5e9,stroke:#28a745,color:#155724 classDef alert fill:#ffebee,stroke:#dc3545,color:#721c24 classDef decision fill:#fff3cd,stroke:#ffc107,color:#856404
El auditor (sénior o junior) selecciona una actividad pendiente y abre el wizard de 4 pasos: (1) procedimiento + responsables presentes, (2) grupos de indicadores a evaluar (puede agregar ad-hoc), (3) evaluación cumple/no cumple con comentario obligatorio para los "no cumple", (4) observación general + archivos adjuntos. El sistema sugiere automáticamente comentarios de actividades anteriores del mismo procedimiento para detectar observaciones repetidas. Al cerrar, se genera una observación por cada "no cumple". La Jefa revisa y puede reabrir dentro de 48 hs.
flowchart TD DISP["Fecha planificada
o pedido ad-hoc"]:::external LIST["AUD-09 Listado
de actividades"]:::wireframe WIZ["AUD-10 Wizard
ejecutar actividad"]:::wireframe P1["Paso 1 Procedimiento
+ responsables"]:::wireframe P2["Paso 2 Grupos de
indicadores"]:::wireframe P3["Paso 3 Evaluación
cumple/no cumple"]:::wireframe COMM{"¿Cumple
el indicador?"}:::decision OBS["Comentario obligatorio
para no cumple"]:::alert REP{"¿Existe en actividad
anterior del procedimiento?"}:::decision REPET["Marca de observación
repetida"]:::alert ADHOC["Agregar indicador
ad-hoc opcional"]:::wireframe P4["Paso 4 Observación general
+ archivos adjuntos"]:::wireframe GUAR["Sistema guarda actividad
+ genera observaciones"]:::wireframe FICHA["AUD-11 Ficha actividad
cerrada"]:::wireframe OBS_LIST["AUD-12 Listado
de observaciones"]:::wireframe REOP{"¿Jefa reabre
dentro de 48 hs?"}:::decision REABRIR["Estado: Reabierta
(editable)"]:::alert INM["Estado: Inmutable
(solo adjuntos)"]:::terminal DISP --> LIST LIST --> WIZ WIZ --> P1 P1 --> P2 P2 --> ADHOC ADHOC -.-> P2 P2 --> P3 P3 --> COMM COMM -->|No cumple| OBS COMM -->|Cumple| REP OBS --> REP REP -->|Si| REPET REP -->|No| P4 REPET --> P4 P4 --> GUAR GUAR --> FICHA GUAR --> OBS_LIST FICHA --> REOP REOP -->|Si| REABRIR REABRIR -.->|reedita| P3 REOP -->|No tras 48 hs| INM click LIST "AUD-09-ListadoActividades.html" "Listado actividades" click WIZ "AUD-10-WizardActividad.html" "Wizard actividad" click P1 "AUD-10-WizardActividad.html" "Paso 1 procedimiento" click P2 "AUD-10-WizardActividad.html" "Paso 2 indicadores" click P3 "AUD-10-WizardActividad.html" "Paso 3 evaluación" click P4 "AUD-10-WizardActividad.html" "Paso 4 observación general" click ADHOC "AUD-10-WizardActividad.html" "Indicador ad-hoc" click FICHA "AUD-11-FichaActividad.html" "Ficha actividad" click OBS_LIST "AUD-12-ListadoObservaciones.html" "Listado observaciones" click REABRIR "AUD-11-FichaActividad.html" "Actividad reabierta" classDef external fill:#f5f5f5,stroke:#999,color:#333 classDef wireframe fill:#e3f2fd,stroke:#0066cc,color:#003366 classDef terminal fill:#e8f5e9,stroke:#28a745,color:#155724 classDef alert fill:#ffebee,stroke:#dc3545,color:#721c24 classDef decision fill:#fff3cd,stroke:#ffc107,color:#856404
Una vez generada una observación por una actividad, la Jefa de Auditoría la marca como "pendiente de presentación de descargo". El sistema dispara automáticamente un correo al jefe del área auditada + gerente del área (campo libre inicialmente; automático cuando RRHH esté en producción). El cronómetro de 5 días hábiles comienza. Vencido el plazo sin respuesta, segunda notificación; otros 5 días hábiles antes de escalar al Comité. El descargo se carga como adjunto; la Jefa lo evalúa (aceptado → cerrada; insuficiente → abierta; sin descargo → escalación). Cronología completa visible en AUD-13.
flowchart TD OBS_GEN["Observación generada
por actividad"]:::external FICHA["AUD-13 Ficha
de observación"]:::wireframe MARC["Jefa marca como pendiente
de descargo"]:::wireframe CORREO1["Sistema dispara
correo al área auditada"]:::wireframe PEND["Estado: Pendiente
de descargo"]:::alert CRONO["Cronómetro 5 días
hábiles activo"]:::wireframe RECIB{"¿Descargo recibido
dentro del plazo?"}:::decision CARGA["Jefa carga descargo
como adjunto"]:::wireframe EST_REC["Estado: Descargo
recibido"]:::wireframe EVAL{"¿Descargo
aceptado?"}:::decision CIE["Estado: Cerrada
con descargo"]:::terminal INS["Estado: Abierta
(insuficiente)"]:::alert SEGUI["Genera actividad
de seguimiento"]:::wireframe CORREO2["Segunda notificación
al jefe + gerente"]:::wireframe CRONO2["Segundo cronómetro
5 días hábiles"]:::wireframe RECIB2{"¿Descargo en
segundo plazo?"}:::decision ESC["Estado: Escalada
al Comité de Auditoría"]:::alert COMITE["Comité revisa
la observación"]:::external OBS_GEN --> FICHA FICHA --> MARC MARC --> CORREO1 CORREO1 --> PEND PEND --> CRONO CRONO --> RECIB RECIB -->|Si| CARGA CARGA --> EST_REC EST_REC --> EVAL EVAL -->|Si| CIE EVAL -->|No| INS INS --> SEGUI RECIB -->|No vencido| CORREO2 CORREO2 --> CRONO2 CRONO2 --> RECIB2 RECIB2 -->|Si| CARGA RECIB2 -->|No vencido| ESC ESC --> COMITE click FICHA "AUD-13-FichaObservacion.html" "Ficha observación" click MARC "AUD-13-FichaObservacion.html" "Marcar pendiente" click CARGA "AUD-13-FichaObservacion.html" "Cargar descargo" click EST_REC "AUD-13-FichaObservacion.html" "Estado descargo recibido" click SEGUI "AUD-09-ListadoActividades.html" "Actividad de seguimiento" click CIE "AUD-13-FichaObservacion.html" "Cerrada" click ESC "AUD-13-FichaObservacion.html" "Escalada" classDef external fill:#f5f5f5,stroke:#999,color:#333 classDef wireframe fill:#e3f2fd,stroke:#0066cc,color:#003366 classDef terminal fill:#e8f5e9,stroke:#28a745,color:#155724 classDef alert fill:#ffebee,stroke:#dc3545,color:#721c24 classDef decision fill:#fff3cd,stroke:#ffc107,color:#856404
Cada noche un proceso batch corre las 11 reglas de alerta sobre los datos del día anterior. Las alertas se depositan en AUD-14 a las 06:00 hs del día siguiente. El auditor sénior las revisa cada mañana — puede archivarlas (aclaradas), marcarlas para seguimiento, convertirlas en actividad de auditoría (dispara Flujo 3 con la alerta como evidencia inicial), o escalar al Consejo / Cumplimiento. Las alertas son post-facto y no bloqueantes: nunca interrumpen una operación en línea. Cada categoría tiene parámetros configurables en AUD-16 (umbrales, recurrencias, IPs habituales, horarios laborales).
flowchart TD BATCH["Batch nocturno
23:00 a 03:00 hs"]:::external REGLAS["11 reglas de alerta
sobre datos del día"]:::wireframe MODULOS["Datos de Créditos, Ahorros, Caja,
Cumplimiento, Solidaridad, etc."]:::external DEP["Sistema deposita alertas
06:00 hs día siguiente"]:::wireframe BAND["AUD-14 Bandeja
de alertas"]:::wireframe CAT{"¿Categoría
de la alerta?"}:::decision CAT3_PAN["AUD-25 Panel
cumplimiento (cat 3)"]:::wireframe FICHA["AUD-15 Ficha
de alerta"]:::wireframe ACC{"¿Decisión
del auditor?"}:::decision ARCH["Archivada como
aclarada"]:::terminal SEGUI["Marcada para
seguimiento"]:::alert CONV["Convertida en actividad
AUD-09 con evidencia inicial"]:::wireframe ESC["Escalada al Consejo
o Cumplimiento"]:::alert ACT_GEN["Genera actividad de
auditoría (Flujo 3)"]:::wireframe CONSEJO["Consejo / Oficialía
de Cumplimiento"]:::external PARAM["AUD-16 Ajuste
de parámetros"]:::wireframe BATCH --> REGLAS REGLAS --> MODULOS MODULOS --> DEP DEP --> BAND BAND --> CAT CAT -->|Cat 3 cumplimiento| CAT3_PAN CAT -->|Otras| FICHA CAT3_PAN --> FICHA FICHA --> ACC ACC -->|Aclarar| ARCH ACC -->|Seguir| SEGUI ACC -->|Convertir| CONV ACC -->|Escalar| ESC CONV --> ACT_GEN ESC --> CONSEJO SEGUI -.->|nuevo batch revisa| BAND FICHA -.->|ajustar umbrales| PARAM PARAM -.->|nuevos parámetros| REGLAS click BAND "AUD-14-BandejaAlertas.html" "Bandeja de alertas" click CAT3_PAN "AUD-25-PanelCumplimiento.html" "Panel cumplimiento" click FICHA "AUD-15-FichaAlerta.html" "Ficha de alerta" click CONV "AUD-09-ListadoActividades.html" "Actividad convertida" click ACT_GEN "AUD-10-WizardActividad.html" "Wizard de actividad" click PARAM "AUD-16-ParametrizacionAlertas.html" "Parametrización" click ARCH "AUD-15-FichaAlerta.html" "Aclarada" click SEGUI "AUD-15-FichaAlerta.html" "Seguimiento" click ESC "AUD-15-FichaAlerta.html" "Escalada" classDef external fill:#f5f5f5,stroke:#999,color:#333 classDef wireframe fill:#e3f2fd,stroke:#0066cc,color:#003366 classDef terminal fill:#e8f5e9,stroke:#28a745,color:#155724 classDef alert fill:#ffebee,stroke:#dc3545,color:#721c24 classDef decision fill:#fff3cd,stroke:#ffc107,color:#856404
Una vez al año (típicamente noviembre-diciembre), la Jefa de Auditoría completa el cuestionario de ambiente de control basado en el marco marco interno [INFERIDO] con sus 5 dimensiones (~100 preguntas Sí/No/Parcialmente). El sistema muestra automáticamente la respuesta del año anterior para facilitar consistencia. Al cerrar, calcula la matriz de riesgo consolidada (heatmap procesos × dimensiones con nivel Bajo/Medio/Alto/Crítico) y el comparativo histórico. La matriz alimenta directamente la planificación del año siguiente (Flujo 1). La matriz es estrictamente confidencial — no se comparte con áreas auditadas para que ningún área sepa si está catalogada como "Alto riesgo".
flowchart TD CIE_ANO["Cierre del año fiscal
noviembre-diciembre"]:::external LIST["AUD-17 Listado
cuestionarios/matrices"]:::wireframe WIZ["AUD-18 Wizard completar
cuestionario (5 dimensiones)"]:::wireframe D1["Ambiente de control
30 preguntas"]:::wireframe D2["Evaluación de riesgos
20 preguntas"]:::wireframe D3["Actividades de control
25 preguntas"]:::wireframe D4["Información y comunicación
15 preguntas"]:::wireframe D5["Monitoreo
10 preguntas"]:::wireframe COMP["Sistema muestra respuesta
del año anterior"]:::wireframe RESP{"¿Tipo de
respuesta?"}:::decision SI["Sí
(comentario opcional)"]:::wireframe NO_PARC["No / Parcialmente
(comentario obligatorio)"]:::alert EVID["Subir evidencia
políticas, procedimientos"]:::wireframe CIERRE["Cuestionario cerrado
+ archivado por año"]:::wireframe CALC["Sistema calcula matriz
de riesgo automática"]:::wireframe MATRIZ["AUD-19 Matriz consolidada
heatmap + comparativo"]:::wireframe SOBR{"¿Sobrescribir
nivel automático?"}:::decision SOBRES["Nivel sobrescrito
con justificación"]:::wireframe PRIOR["Priorización para
plan año siguiente"]:::terminal PLAN["AUD-04 Wizard plan
(consume matriz)"]:::wireframe CIE_ANO --> LIST LIST --> WIZ WIZ --> D1 D1 --> D2 D2 --> D3 D3 --> D4 D4 --> D5 D5 --> COMP COMP --> RESP RESP -->|Sí| SI RESP -->|No o Parcial| NO_PARC NO_PARC --> EVID SI --> CIERRE EVID --> CIERRE CIERRE --> CALC CALC --> MATRIZ MATRIZ --> SOBR SOBR -->|Si| SOBRES SOBR -->|No| PRIOR SOBRES --> PRIOR PRIOR --> PLAN click LIST "AUD-17-ListadoCuestionarios.html" "Listado cuestionarios" click WIZ "AUD-18-WizardCuestionario.html" "Wizard cuestionario" click D1 "AUD-18-WizardCuestionario.html" "Ambiente de control" click D2 "AUD-18-WizardCuestionario.html" "Evaluación de riesgos" click D3 "AUD-18-WizardCuestionario.html" "Actividades de control" click D4 "AUD-18-WizardCuestionario.html" "Información y comunicación" click D5 "AUD-18-WizardCuestionario.html" "Monitoreo" click MATRIZ "AUD-19-MatrizRiesgo.html" "Matriz consolidada" click PLAN "AUD-04-WizardPlan.html" "Wizard plan anual" classDef external fill:#f5f5f5,stroke:#999,color:#333 classDef wireframe fill:#e3f2fd,stroke:#0066cc,color:#003366 classDef terminal fill:#e8f5e9,stroke:#28a745,color:#155724 classDef alert fill:#ffebee,stroke:#dc3545,color:#721c24 classDef decision fill:#fff3cd,stroke:#ffc107,color:#856404
El auditor sénior necesita investigar un incidente puntual (fraude detectado, observación a verificar), o preparar papel de trabajo para auditoría externa. Accede a AUD-20 con filtros (módulo, usuario, fecha, operación CRUD, IP, tabla) y obtiene el listado paginado. Doble-click abre el detalle: valor anterior vs. valor nuevo para modificaciones, payload completo para creaciones. Si la sospecha apunta a un usuario, abre AUD-21 (matriz de roles) que detecta automáticamente acumulación excesiva de roles. AUD-22 rastrea cuándo se asignó/revocó cada rol y quién lo hizo. Hallazgos se incorporan a una actividad de auditoría como evidencia.
flowchart TD TRIG["Investigación / Verificación
/ Auditoría externa"]:::external LOGS["AUD-20 Consulta
de logs del sistema"]:::wireframe FILT["Filtros: módulo, usuario,
fecha, operación, IP"]:::wireframe RES["Listado paginado
con timestamp + payload"]:::wireframe DET["Detalle: valor anterior
vs. valor nuevo"]:::wireframe EXP["Exportar PDF / Excel
(autotrazado)"]:::wireframe SOSP{"¿Sospecha de
usuario específico?"}:::decision USR["AUD-21 Consulta
usuarios y roles"]:::wireframe MATRIZ["Matriz usuarios × roles
+ alertas acumulación"]:::wireframe ACUM{"¿Acumulación
excesiva detectada?"}:::decision ALERTA["Indicador rojo
en AUD-21"]:::alert HIST{"¿Rastrear cuándo
se asignó el rol?"}:::decision ROL_HIST["AUD-22 Historial
cambios de roles"]:::wireframe QUIEN["Quién asignó, a quién,
cuándo, con qué justificación"]:::wireframe ACT["Hallazgo a actividad
de auditoría AUD-09"]:::wireframe TERM["Evidencia consolidada
en papel de trabajo"]:::terminal TRIG --> LOGS LOGS --> FILT FILT --> RES RES --> DET DET --> EXP DET --> SOSP SOSP -->|Si| USR SOSP -->|No| ACT USR --> MATRIZ MATRIZ --> ACUM ACUM -->|Si| ALERTA ACUM -->|No| HIST ALERTA --> HIST HIST -->|Si| ROL_HIST HIST -->|No| ACT ROL_HIST --> QUIEN QUIEN --> ACT ACT --> TERM EXP --> TERM click LOGS "AUD-20-ConsultaLogs.html" "Consulta logs" click FILT "AUD-20-ConsultaLogs.html" "Filtros" click DET "AUD-20-ConsultaLogs.html" "Detalle del log" click USR "AUD-21-UsuariosRoles.html" "Usuarios y roles" click MATRIZ "AUD-21-UsuariosRoles.html" "Matriz roles" click ALERTA "AUD-21-UsuariosRoles.html" "Acumulación detectada" click ROL_HIST "AUD-22-HistorialRoles.html" "Historial de roles" click QUIEN "AUD-22-HistorialRoles.html" "Quien asignó" click ACT "AUD-09-ListadoActividades.html" "Actividad con evidencia" classDef external fill:#f5f5f5,stroke:#999,color:#333 classDef wireframe fill:#e3f2fd,stroke:#0066cc,color:#003366 classDef terminal fill:#e8f5e9,stroke:#28a745,color:#155724 classDef alert fill:#ffebee,stroke:#dc3545,color:#721c24 classDef decision fill:#fff3cd,stroke:#ffc107,color:#856404
Auditoría tiene el rol regulatorio (SEPRELAD) de verificar que la Oficialía de Cumplimiento cumple correctamente sus tareas: aclarar alertas de perfil transaccional en plazo (30-60 días), emitir ROS (Reporte de Operación Sospechosa) cuando corresponda, detectar cancelaciones anticipadas y operaciones fraccionadas. Mensualmente la Jefa revisa AUD-25 Panel Cumplimiento. Hallazgos se registran como observaciones contra el área Cumplimiento (Flujo 4 dispara la notificación a la Oficialía). Anualmente, la Jefa elabora la opinión sobre el trabajo de Cumplimiento y la presenta al Consejo + SEPRELAD.
flowchart TD MES["Revisión mensual
o cierre del año"]:::external PANEL["AUD-25 Panel
cumplimiento"]:::wireframe T1["Tab Perfil
transaccional"]:::wireframe T2["Tab Cancelaciones
anticipadas"]:::wireframe T3["Tab Operaciones
fraccionadas"]:::wireframe T4["Tab Opinión anual
+ ROS emitidos"]:::wireframe ALR_C3["AUD-14 Alertas
categoría 3 cumplimiento"]:::wireframe FICHA["AUD-15 Ficha
de alerta cumplimiento"]:::wireframe VERIF{"¿Oficialía aclaró
en plazo SEPRELAD?"}:::decision ROS{"¿ROS reportado
cuándo correspondia?"}:::decision OK["Verificación
satisfactoria"]:::terminal HALLAZGO["Hallazgo: aclaración faltante
o ROS no emitido"]:::alert OBS["AUD-13 Observación contra
área Cumplimiento"]:::wireframe CORREO["Flujo 4: notificación
a Oficialía"]:::wireframe ANO{"¿Cierre del
año fiscal?"}:::decision OPINION["AUD-23 Elaborar opinión
anual sobre Cumplimiento"]:::wireframe CONS_SEPR["Envío al Consejo
+ SEPRELAD (externo)"]:::external ARCHIV["Opinión archivada
como evidencia"]:::terminal MES --> PANEL PANEL --> T1 PANEL --> T2 PANEL --> T3 PANEL --> T4 T1 --> ALR_C3 T2 --> ALR_C3 T3 --> ALR_C3 ALR_C3 --> FICHA FICHA --> VERIF VERIF -->|Si| ROS VERIF -->|No| HALLAZGO ROS -->|Si| OK ROS -->|No correspondia| OK ROS -->|No reportado| HALLAZGO HALLAZGO --> OBS OBS --> CORREO T4 --> ANO ANO -->|Si| OPINION ANO -->|No| PANEL OPINION --> CONS_SEPR CONS_SEPR --> ARCHIV click PANEL "AUD-25-PanelCumplimiento.html" "Panel cumplimiento" click T1 "AUD-25-PanelCumplimiento.html" "Perfil transaccional" click T2 "AUD-25-PanelCumplimiento.html" "Cancelaciones anticipadas" click T3 "AUD-25-PanelCumplimiento.html" "Operaciones fraccionadas" click T4 "AUD-25-PanelCumplimiento.html" "Opinión anual" click ALR_C3 "AUD-14-BandejaAlertas.html" "Alertas cumplimiento" click FICHA "AUD-15-FichaAlerta.html" "Ficha alerta" click OBS "AUD-13-FichaObservacion.html" "Observación cumplimiento" click CORREO "AUD-13-FichaObservacion.html" "Notificación" click OPINION "AUD-23-CentroReportes.html" "Opinión anual" click ARCHIV "AUD-25-PanelCumplimiento.html" "Opinión archivada" classDef external fill:#f5f5f5,stroke:#999,color:#333 classDef wireframe fill:#e3f2fd,stroke:#0066cc,color:#003366 classDef terminal fill:#e8f5e9,stroke:#28a745,color:#155724 classDef alert fill:#ffebee,stroke:#dc3545,color:#721c24 classDef decision fill:#fff3cd,stroke:#ffc107,color:#856404