Ciclo anual de evaluación del ambiente de control (Flujo 6). Cada año se compone de un cuestionario anual de ambiente de control (5 dimensiones, ~100 preguntas) + una matriz de riesgo consolidada (17 procesos x 5 dimensiones). La matriz del año cerrado es insumo de la planificación del año siguiente (AUD-04 wizard de plan anual). Total cuestionarios archivados: 3 cerrados + 1 en curso.
Año en curso
Cuestionario
2026 (en curso)
CUEST-2026
En progreso · 42% completado
Última edición: 12/05/2026 por Cardozo Mercedes (AUD-USR-01)
Distribución de respuestas
42 respondidas de 100 preguntas
28Si
6No
8Parcial
58Sin resp.
Matriz de riesgo
MATRIZ-2026
Pendiente
Se calcula automáticamente al cerrar el cuestionario (boton "Calcular matriz" en Paso 5 review).
Acciones
Continuar cuestionarioAños cerrados
Cuestionario
2025
CUEST-2025 · versión v2.0
Completo
Completado: 18/12/2025 por Cardozo Mercedes (AUD-USR-01)
| Ambiente de control | 80% Si |
| Evaluación de riesgos | 65% Si |
| Actividades de control | 56% Si |
| Información y comunicación | 73% Si |
| Monitoreo | 50% Si |
Distribución de respuestas
100 respondidas de 100 preguntas
67Si
14No
19Parcial
68 evidencias adjuntas (PDF, capturas, políticas, correos).
Matriz de riesgo
MATRIZ-2025
Medio
17 procesos evaluados:
3 Bajo · 10 Medio · 4 Alto · 0 Crítico
3 Bajo · 10 Medio · 4 Alto · 0 Crítico
Procesos priorizados para 2026: PROC-04 Caja, PROC-09 Cumplimiento, PROC-08 Contabilidad, PROC-03 Créditos cartera.
Cuestionario
2024
CUEST-2024 · versión v1.0
Completo (histórico)
Completado: 20/12/2024 por Cardozo Mercedes (AUD-USR-01)
Cuestionario versión v1.0 - 95 preguntas. La versión v2.0 (a partir de 2025) agregó 5 preguntas adicionales a Ambiente de control.
Distribución de respuestas
95 respondidas de 95 preguntas
60Si
18No
17Parcial
Matriz de riesgo
MATRIZ-2024
Medio-Alto
16 procesos evaluados:
4 Bajo · 5 Medio · 6 Alto · 1 Crítico
4 Bajo · 5 Medio · 6 Alto · 1 Crítico
Crítico: PROC-04 Caja (mejorado en 2025 a Alto y en 2026 a Medio).
Cuestionario
2023
CUEST-2023 · versión v1.0
Completo (histórico)
Completado: 22/01/2024 por Cardozo Mercedes (carga retroactiva)
Cuestionario versión v1.0 - 90 preguntas. Carga inicial desde planillas Excel históricas.
Distribución de respuestas
90 respondidas de 90 preguntas
55Si
19No
16Parcial
Matriz de riesgo
MATRIZ-2023
Alto
16 procesos evaluados:
2 Bajo · 4 Medio · 8 Alto · 2 Crítico
2 Bajo · 4 Medio · 8 Alto · 2 Crítico
Críticos: PROC-04 Caja, PROC-09 Cumplimiento.
Tendencia histórica (% respuestas "Si" por dimensión)
| Dimensión | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 (proy. 42%) | Variación 2023→2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ambiente de control | +15 pts | ||||
| Evaluación de riesgos | +10 pts | ||||
| Actividades de control | +6 pts | ||||
| Información y comunicación | +3 pts | ||||
| Monitoreo | +5 pts |
Tendencia general: incremento sostenido en Ambiente de control (+15 puntos en 3 años). Monitoreo permanece como la dimensión más débil en todos los años. Recomendación: incluir mejora de Monitoreo como prioridad en planificación 2027 (insumo del Flujo 1 a confirmar al cerrar CUEST-2026).