Observación repetida crónica. El indicador IND-01.01.02 ya tuvo "no cumple" en 3 actividades del año 2026 (ACT-2026-00075, ACT-2026-00098, ACT-2026-00142). Las dos anteriores fueron cerradas con descargo aceptado pero el problema reapareció. Considerar acción de seguimiento o escalación preventiva al Comité.
Datos principales
ID observación
OBS-2026-00087
Estado actual
Pendiente de descargo
Severidad heredada
Alta
Repetida
Repetida — Crónica
3 veces en el año 2026
Área auditada
RRHH
Procedimiento
PROCED-01.01 Pago de salarios
Indicador origen
IND-01.01.02 Aportes IPS sobre salario completo
Actividad origen
Fecha actividad origen
16/05/2026
Notificación enviada
16/05/2026 14:00
por AUD-USR-01 Cardozo Mercedes
por AUD-USR-01 Cardozo Mercedes
Plazo vencimiento
21/05/2026 en 3 días hábiles
Segunda notificación programada
22/05/2026 06:00 (automática si no llega descargo)
Asignado a
AUD-USR-03 Aquino Patricia
Cronología del proceso (linea de tiempo)
16/05/2026 17:42 · AUD-USR-03 Aquino Patricia
Actividad cerrada — observación generada
Al cerrar ACT-2026-00142, el sistema genero OBS-2026-00087 automáticamente (IND-01.01.02 "no cumple"). Detectada como repetida del IND-01.01.02 ya observado en ACT-2026-00098 y ACT-2026-00075.
16/05/2026 14:00 · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes (Jefa)
Notificación enviada al área auditada
Correo enviado a jefa.rrhh@coop.com.py y gerente.rrhh@coop.com.py con copia a copia@auditoría.com.py. Plazo de descargo: 5 días hábiles (vence 21/05/2026). Asunto: "Notificación de observación OBS-2026-00087 — Pago de salarios".
17/05/2026 11:30 · jefa.rrhh@coop.com.py
Descargo recibido (cargado manualmente)
Lic. Maria Ramirez (Jefa RRHH) envió descargo por correo con plan de regularización para junio 2026. Cargado manualmente por AUD-USR-01 a las 11:30. Archivo: Descargo-RRHH-OBS-00087.pdf (240 KB).
17/05/2026 16:45 · jefa.rrhh@coop.com.py
Ampliación del descargo recibida
RRHH envió planilla recalculada como ampliación del descargo. Cargada por AUD-USR-01. Archivo: Ampliación-Descargo-RRHH.pdf (180 KB).
17/05/2026 17:00 · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes (Jefa)
Evaluación del descargo
Comentario interno: "Descargo confirma error de cálculo en 3 casos. RRHH propone ajustar próxima liquidación de junio y compensar diferencia. Acepta plan."
Próximo evento: 21/05/2026 23:59
Plazo de descargo vence (en 3 días hábiles)
Si la Jefa no acepta/rechaza/escala antes de las 23:59, el sistema enviara segunda notificación automática el 22/05 06:00. Pasados 5 días hábiles adicionales sin descargo (28/05/2026) [INFERIDO], se escalara automáticamente al Comité de Auditoría.
Resumen
Descargo 2
Comunicaciones 4
Actividades relacionadas 3
Descripción del indicador y comentario del auditor
Indicador IND-01.01.02 — No cumple
Descripción: Los aportes al IPS se calcularon sobre el salario completo.
Resultado: No cumple
Comentario del auditor (Aquino Patricia, 16/05/2026 17:35):
"3 funcionarios con aportes calculados sobre salario base sin incluir bonificaciones (FUN-0023 Gonzalez Andrea, FUN-0048 Martinez Fabian, FUN-0156 Fernandez Laura). Diferencia estimada Gs. 685.000 sobre el mes de mayo. Indicador con repetición — ya observado en ACT-2026-00098 del 16/04/2026 con comentario similar."
Resultado: No cumple
Comentario del auditor (Aquino Patricia, 16/05/2026 17:35):
"3 funcionarios con aportes calculados sobre salario base sin incluir bonificaciones (FUN-0023 Gonzalez Andrea, FUN-0048 Martinez Fabian, FUN-0156 Fernandez Laura). Diferencia estimada Gs. 685.000 sobre el mes de mayo. Indicador con repetición — ya observado en ACT-2026-00098 del 16/04/2026 con comentario similar."
Repetición histórica del indicador IND-01.01.02
Indicador observado 3 veces en el año 2026 sin resolución sostenida. Las dos anteriores fueron cerradas con descargo aceptado pero el problema reapareció. Considerar acción de seguimiento o escalación al Comité.
| Actividad | Fecha | Comentario del auditor | Estado terminal de la observación |
|---|---|---|---|
| ACT-2026-00075 | 16/03/2026 | "1 funcionario con aportes sobre salario base sin bonificación (FUN-0023)" | Cerrada con descargo aceptado el 25/03/2026 |
| ACT-2026-00098 | 16/04/2026 | "Aportes calculados sin bonificaciones (2 casos — FUN-0023 y FUN-0156)" | Cerrada con descargo aceptado el 30/04/2026 |
| ACT-2026-00142 | 16/05/2026 | (Esta observación — 3 funcionarios afectados, +1 vs. mes anterior) | Pendiente de descargo |
Adjuntos de la observación
-
Planilla-Salarios-Mayo-2026.xlsxActividad origen ACT-2026-00142 · 1.2 MB · AUD-USR-03 Aquino Patricia · 16/05/2026 17:38
-
Notificación-OBS-00087.pdfNotificación enviada al área · 240 KB · Sistema · 16/05/2026 14:00
Cuando se reciba el descargo (Tab 2), se agregara automáticamente aquí con origen "Descargo del área".
Descargos cargados del área auditada
-
Descargo-RRHH-OBS-00087.pdf240 KB · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes · 17/05/2026 11:30"Descargo recibido por correo de jefa.rrhh@coop.com.py el 17/05/2026 11:00; cargado manualmente."
-
Ampliación-Descargo-RRHH.pdf180 KB · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes · 17/05/2026 16:45"Ampliación con planilla recalculada."
Cargar descargo adicional — arrastre aquí o examine
Formatos: PDF, DOCX, JPG, PNG, EML, MSG · hasta 25 MB
Comentarios de evaluación de la Jefa
Evaluación · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes · 17/05/2026 17:00
"Descargo confirma error de cálculo en 3 casos. RRHH propone ajustar próxima liquidación de junio y compensar diferencia. Acepta plan."
Pregunta · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes · 17/05/2026 17:05
"Pendiente verificar que la ampliación incluya FUN-0048 Martinez Fabian (de licencia en mayo)."
Decisión final — solo Jefa de Auditoría
La observación esta en estado Descargo recibido. La Jefa debe ahora aceptarlo (cerrar), rechazarlo (insuficiente) o escalarlo al Comité.
| Fecha + hora | Tipo | Autor | Destinatarios | Asunto | Vista previa |
|---|---|---|---|---|---|
| 16/05/2026 14:00 | Notificación automática | Sistema | jefa.rrhh@coop.com.py, gerente.rrhh@coop.com.py, copia@auditoría.com.py | Notificación de observación OBS-2026-00087 — Pago de salarios | "Se ha registrado una observación en el procedimiento PROCED-01.01 Pago de salarios con indicador IND-01.01.02 Aportes IPS sobre salario completo. Detalle: [...]. Plazo de descargo: 5 días hábiles (vence 21/05/2026)." |
| 17/05/2026 09:15 | Comentario interno | AUD-USR-03 Aquino Patricia | (Interno) | — | "Comunique verbalmente a Lic. Maria Ramirez (Jefa RRHH) que la observación es repetida. Anticipa que en julio van a implementar bonificaciones en planilla nueva." |
| 17/05/2026 11:30 | Descargo recibido | jefa.rrhh@coop.com.py | auditoría.interna@coop.com.py | RE: Notificación OBS-2026-00087 | "Adjunto descargo formal con plan de regularización para junio 2026. Quedo a disposición. Saludos, Lic. Maria Ramirez, Jefa RRHH." |
| 17/05/2026 17:00 | Evaluación interna | AUD-USR-01 Cardozo Mercedes | (Interno) | — | "Descargo confirma error. Acepta plan. Pendiente verificar FUN-0048." |
Las notificaciones automáticas son no editables (registros del sistema). Los comentarios internos y registros de reuniones pueden agregarse desde el boton "Agregar comentario interno" (visible para todos los roles del departamento).
Actividad origen
| Actividad | Fecha | Procedimiento | Responsable | Estado | Acciones |
|---|---|---|---|---|---|
| ACT-2026-00142 | 16/05/2026 | PROCED-01.01 Pago de salarios | Aquino Patricia | Cerrada | Abrir ficha |
Repeticiones del indicador IND-01.01.02 (Crónicas)
| Actividad | Fecha | Responsable | OBS asociada | Estado de la OBS |
|---|---|---|---|---|
| ACT-2026-00098 | 16/04/2026 | Aquino Patricia | OBS-2026-00064 | Cerrada con descargo aceptado |
| ACT-2026-00075 | 16/03/2026 | Aquino Patricia | OBS-2026-00041 | Cerrada con descargo aceptado |
Otras observaciones abiertas / pendientes del mismo procedimiento PROCED-01.01
| OBS | Indicador | Estado | Fecha actividad |
|---|---|---|---|
| OBS-2026-00088 | IND-01.01.13 Recibo firmado por funcionario | Abierta | 16/05/2026 |