¿Qué significa [INFERIDO]? Es un marcador que usamos cuando un dato, regla o decisión no fue mencionado explícitamente durante la reunión de relevamiento y el equipo asumió un valor razonable basándose en el contexto del dominio. Cada [INFERIDO] es una pregunta abierta para validar con ustedes antes de pasar a desarrollo. Ejemplos típicos en este módulo: los umbrales de aprobación de bajas (Gs. 5 M Jefe / Gs. 50 M Contador) se alinearon con los de Servicios Generales; el plan de cuentas 1.2.XX.XX y los tipos de bien canónicos reflejan las resoluciones SET vigentes; las fórmulas pre-2020 / post-2020 asumen la estructura general pero las fórmulas exactas vendrán de la planilla modelo del curso SET que el equipo de Contabilidad obtuvo. Si el valor asumido está bien, queda firme; si no, lo ajustamos en la revisión.
Sobre este módulo. Bienes y Activo Fijo sustituye un proceso actualmente sostenido íntegramente sobre planillas Excel (composición fiscal + contable + auxiliares de cuadre) con datos históricos desde 1982. El módulo se opera desde la Sección Patrimonio del Departamento de Contabilidad. Su salida principal es el cuadro de depreciación y revalúo en formato normativo SET (15 columnas obligatorias), consultable en cualquier momento del año fiscal. El patrón arquitectónico central es la asignación contable post-pago no-bloqueante: Compras carga la factura ítem por ítem, Tesorería procesa el pago, y recién después Bienes asigna cuenta contable a cada ítem en paralelo a la operativa — nada se bloquea esperando. Existe una dualidad fiscal / contable (vida útil + valor residual diferentes) y dos juegos de fórmulas de depreciación: bienes adquiridos antes de 2020 usan revalúo anual por coeficiente; bienes adquiridos desde 2020 usan fórmula lineal sin revalúo. Cada bien arrastra automáticamente la fórmula aplicable. El valor revaluado acumulado histórico por cuenta es un dato manual one-shot pre-2020 que no puede descomponerse por ítem; se carga una vez durante la migración y permanece fijo.

Grupo 1: Inicio + Bandeja de asignación contable

Punto de entrada al módulo con dashboard de KPIs operativos (total activos por valor neto Gs. 8.500 M, depreciación del mes Gs. 145 M, 408 bienes activos distribuidos en 4 sucursales, 18 facturas pendientes de asignación contable, 12 bienes próximos a saldo cero por vida útil agotada, ejercicio fiscal vigente EJ-2026). Bandeja pull de facturas disponibilizadas por Tesorería tras pago completado — la Auxiliar de Patrimonio asigna ítem por ítem la cuenta contable del activo fijo, y al confirmar el ítem ingresa automáticamente a la composición. Aprobación del Jefe de Contabilidad obligatoria para facturas con monto agregado superior a Gs. 5 M.

  • BAF-01 · Home de Bienes home — 6 KPIs (total activos, depreciación mes, bienes por sucursal, facturas pendientes en rojo, próximas bajas vida útil, ejercicio vigente) + gráfico SVG inline evolución 12 meses + 8 nav-cards + panel últimos 5 movimientos
  • BAF-02 · Bandeja de facturas pendientes list filtrable — 18 facturas pendientes Gs. 287,5 M con 6 filtros (proveedor, sucursal, rango fechas, monto, antigüedad, estado); orden por antigüedad descendente; badges "Requiere Jefe" para > Gs. 5 M
  • BAF-03 · Detalle factura + Asignación contable detail + form — cabecera factura (FAC-001-0001218 Tech Solutions) + grilla de 5 ítems con dropdown de cuenta contable por línea + acción "Asignar y enviar a composición" con gating modal de aprobación del Jefe

Grupo 2: Composición de cuentas

Vista detallada de las 12 cuentas contables del activo fijo (1.2.01.01 a 1.2.99.01) con la composición completa de ítems individuales que las conforman. Cotejo automático entre la sumatoria de la composición y el saldo del balance general — la diferencia se explica por el valor revaluado acumulado histórico pre-2020 que se carga una vez durante la migración y permanece fijo. Las cuentas con diferencia anómala (composición + revaluado ≠ balance) se destacan para reconciliación manual.

  • BAF-04 · Listado de cuentas contables del activo fijo list tabbed 2 pestañas — Cuentas (tabla con 12 cuentas, # bienes, valor adq, valor neto, valor revaluado histórico) / Cotejo balance (composición vs. balance general, diferencias destacadas)
  • BAF-05 · Composición de cuenta detail + tabla hija — cuenta 1.2.02.01 Equipos informáticos Casa Central con 10 bienes ejemplo (incluyendo BIEN-2024-00342 ThinkPad y BIEN-2022-00156 servidor HP); filtro mostrar/ocultar bienes saldo cero; acciones por fila (Ver ficha / Trasladar / Dar de baja)

Grupo 3: Inventario de bienes

Tabla maestra de los 408 bienes activos con filtros múltiples (sucursal, sector, cuenta, tipo, estado, fecha adquisición, valor neto, código patrimonial). Ficha completa del bien con 4 tabs: datos generales fiscales y contables, depreciación con tabla de cuotas históricas y proyección hasta saldo cero, timeline de movimientos (alta + traslados + bajas) y documentos. Alta manual para bienes que no provienen del circuito automático Compras → Tesorería (período de transición pre-integración, donaciones, regularización de bienes históricos sin factura, regularización post-inventario físico).

  • BAF-06 · Listado de bienes list — 408 bienes activos con 7 filtros simples (sin multiple) + búsqueda por código patrimonial + paginación 1 de 28; acciones por fila (Ver ficha / Trasladar / Dar de baja)
  • BAF-07 · Ficha del bien detail tabbed 4 pestañas — Datos generales (4 sub-bloques) / Depreciación (KPIs + tabla cuotas históricas + proyección) / Movimientos (timeline cronológico) / Documentos (factura origen + fotos + documentos baja)
  • BAF-08 · Wizard alta manual de bien wizard 4 pasos — Datos generales (descripción/cuenta/tipo auto-completed/valor/fecha) / Ubicación / Origen con 4 variantes JS-toggled (Transición / Donación / Regularización inventario / Regularización histórica con depr. acumulada) / Resumen con preview cuota

Grupo 4: Depreciación

Motor de cálculo automático con dos juegos de fórmulas: pre-2020 con revalúo anual por coeficiente publicado SET; post-2020 lineal sobre valor de adquisición sin revalúo. Cada bien usa la fórmula correspondiente a su fecha de adquisición. La cuota anual se distribuye en cuotas mensuales estimativas; al cierre del ejercicio se reconcilia contra el cálculo anual real y se genera el asiento de ajuste correspondiente. El cuadro de depreciación y revalúo se presenta en el formato normativo SET con sus 15 columnas obligatorias, consultable en cualquier momento del año fiscal y exportable PDF/Excel para auditoría externa. Regla simplificada: sin prorrateo intra-mes — donde esté el bien al cierre del mes, allí se imputa el gasto completo del mes.

  • BAF-09 · Cuadro de depreciación y revalúo list — tabla con 15 columnas SET en orden exacto (descripción, fecha adq, vida útil, fiscal, restante, valor costo, fiscal revaluado anterior, cuota anual, neto cierre, depr acum, % residual, residual contable, # formulario, # orden, período); scroll horizontal; export PDF/Excel/Auditoría
  • BAF-10 · Asientos mensuales de depreciación list tabbed 2 pestañas — Asientos del mes (12 asientos mayo 2026 sumando exactamente Gs. 145 M; estados Generado/Confirmado/Ajustado) / Diferencias estimativo vs. real (solo activo durante cierre del ejercicio, tolerancia 5%)

Grupo 5: Movimientos (traslados y bajas)

Traslado de bienes entre sucursales o centros de costo: el bien genera un registro negativo en origen y un registro positivo en destino, conservando la depreciación acumulada (el traslado nunca reinicia el cálculo). Baja de bienes por cuatro motivos canónicos: nota de crédito del proveedor, venta a tercero, obsolescencia con resolución interna, o siniestro con acta o denuncia policial. Aprobación gradual: bajas mayores a Gs. 5 M requieren Jefe de Contabilidad; bajas mayores a Gs. 50 M requieren doble aprobación del Contador y el Jefe. Caso especial: devolución con depreciación en curso — el sistema calcula y muestra el estorno completo de las cuotas ya registradas para que Contabilidad realice la reversa.

  • BAF-11 · Wizard traslado de bien wizard 3 pasos — Datos del traslado (fecha, motivo, destino) / Resumen patrimonial (valores conservados) / Confirmación con preview de los 2 registros (negativo origen + positivo destino) y alerta sin prorrateo
  • BAF-12 · Wizard baja de bien wizard 4 pasos con variant switcher — Motivo (4 cards radio NC/Venta/Obsolescencia/Siniestro) / Documento respaldatorio dinámico por motivo / Resumen patrimonial con estorno calculado / Confirmación + modal de aprobación gating Gs. 5 M / Gs. 50 M

Grupo 6: Cierre de ejercicio + Migración inicial

Proceso anual obligatorio de cierre fiscal con verificación previa de la composición contra el balance general, reconciliación del cálculo anual real vs. la sumatoria de cuotas mensuales estimativas, generación del cuadro definitivo de depreciación y revalúo, apertura del nuevo ejercicio con saldos trasladados y vida útil restante recalculada. Re-autenticación obligatoria del Jefe de Contabilidad para confirmar el cierre — una vez confirmado los saldos quedan congelados e inmutables. El sistema bloquea cualquier intento de cambiar de período fiscal sin un cierre formal previo. La migración inicial es un flujo one-shot que se ejecuta una sola vez para importar las planillas Excel actuales (más de 6.000 filas con histórico desde 1982); incluye carga manual del valor revaluado acumulado histórico por cuenta (dato fosilizado pre-2020 que no puede descomponerse por ítem); transacción todo-o-nada con re-autenticación del Jefe.

  • BAF-13 · Wizard cierre de ejercicio fiscal wizard 5 pasos — Verificación composición vs. balance + revaluado histórico / Anual real vs. estimativo (tolerancia 5% + asiento ajuste) / Cuadro definitivo SET 15 columnas / Apertura nuevo ejercicio con recálculo / Re-autenticación Jefe con checkbox legal
  • BAF-14 · Histórico de ejercicios cerrados list — 8 ejercicios cerrados (EJ-2025 primer cierre con sistema + 7 migrados desde Excel desde 2018); panel "Próximo cierre programado" con botón disabled hasta 01/12; generador de paquete para auditoría externa
  • BAF-15 · Wizard migración inicial wizard 6 pasos one-shot RESTRINGIDO — Subir 2 Excels drag&drop / Validar cuentas (Mapear/Crear/Excluir) / Validar bienes con toggle saldo cero / Valor revaluado histórico one-shot inmutable / Verificar fórmulas en muestra tolerancia 0,5% / Re-autenticación + transacción todo-o-nada

Grupo 7: Inventario físico y Reportes patrimoniales

Inventario físico por ubicación con listado filtrable imprimible o exportable para cotejo en campo, y carga posterior de ajustes detectados durante el relevamiento: faltantes disparan una baja por obsolescencia o siniestro según corresponda, sobrantes disparan un alta manual con motivo "Regularización inventario" y valor mínimo Gs. 1 hasta peritaje. Centro de reportes prefabricados organizados en 4 categorías (Inventario y ubicación, Depreciación, Movimientos, Contable) con visor genérico embebido + opción de programación de envíos automáticos mensuales al correo del rol.

  • BAF-16 · Inventario físico por ubicación list tabbed 2 pestañas + 3 sub-tabs — Generar listado (filtros + tabla preview + 3 exports: PDF imprimible / Excel tablet / código QR cotejo móvil) / Cargar ajustes (Faltantes → BAF-12 / Sobrantes → BAF-08 / Ya cargados con histórico INV-2026-Q2)
  • BAF-17 · Centro de reportes patrimoniales catalog — grid de cards en 4 categorías (Inventario / Depreciación / Movimientos / Contable) con 13 reportes prefabricados; visor genérico embebido con tabla preview + exports PDF/Excel + modal de programación de envíos; panel "Últimos 5 reportes ejecutados"

Grupo 8: Parametrización del módulo

Configuración completa del módulo: catálogo de las 12 cuentas contables del activo fijo con su tipo de bien asociado y vida útil heredada; los 8 tipos de bien canónicos con vida útil fiscal y contable (las Instalaciones tienen 40 años fiscal y 30 años contable) y % de valor residual conforme a resolución SET vigente; las dos fórmulas de depreciación pre-2020 (con revalúo) y post-2020 (lineal) con histórico de coeficientes 2015-2019; los 18 centros de costo en árbol jerárquico de dos niveles (6 sucursales + 12 sectores) y los 4 motivos canónicos de baja; configuración general con período fiscal vigente, umbrales editables (aprobación de bajas Gs. 5 M / Gs. 50 M, tolerancia anual 5%, alertas vida útil 90 días antes), y accesos solo-lectura otorgados a roles externos (Auditoría Interna, Auditoría Externa, INCOOP). Cada modificación crítica requiere aprobación del Jefe y queda auditada con LOG-NNNNNNNN; las fórmulas de depreciación requieren doble aprobación del Jefe y el Contador.

  • BAF-18 · Catálogo de cuentas contables del activo fijo list + ABM — 12 cuentas canónicas (1.2.01.01 a 1.2.99.01) con tipo asociado, vida útil heredada, % residual, # bienes activos; modal Crear con auto-fill desde tipo + aprobación Jefe; histórico de cambios
  • BAF-19 · Tipos de bien (vida útil + valor residual) config tabbed 2 pestañas — Vida útil por tipo (8 tipos canónicos con fiscal y contable, Instalaciones 40/30) / Valor residual por tipo; modal de edición con advertencia "afecta solo nuevas altas" + histórico por tipo
  • BAF-20 · Fórmulas de depreciación config tabbed 2 pestañas — Pre-2020 con revalúo (fórmula visual + tabla coeficientes 2015-2019 + ejemplo aplicado BIEN-2018-00234) / Post-2020 lineal (fórmula visual + ejemplo BIEN-2024-00342 Gs. 121.875 mensual); modal de edición con doble aprobación + validación muestra
  • BAF-21 · Centros de costo + Motivos de baja config tabbed 2 pestañas — Centros de costo (árbol 6 sucursales + 12 sectores, Bóveda y Archivo Central sin bienes asignados) / Motivos de baja (4 canónicos + 1 personalizado Regularización inventario con histórico de uso)
  • BAF-22 · Configuración general config tabbed 3 pestañas — Período fiscal (EJ-2026 vigente, último cierre, próximo cierre con botón gating) / Umbrales (7 umbrales canónicos editables con co-aprobación Contador para Gs. 50 M) / Accesos solo-lectura otorgados (3 accesos canónicos)