Wizard de 5 pasos para cerrar el ejercicio fiscal vigente EJ-2026 y abrir EJ-2027. Genera el cuadro normativo definitivo SET (Convención 13, 15 columnas), reconcilia cuotas estimativas vs cálculo anual real y registra el cierre como inmutable. Los Pasos 1 a 4 pueden ser recorridos por la Auxiliar de Patrimonio; el Paso 5 requiere re-autenticación del Jefe de Contabilidad (CPN Carlos Esteban Gimenez) para confirmar definitivamente el cierre.
1
Verificación previa
2
Anual real vs estimativo
3
Cuadro definitivo SET
4
Apertura nuevo ejercicio
5
Re-autenticación + firma
Paso 1 — Verificación previa: composición vs balance general
Comparativa por cuenta del activo fijo entre la sumatoria de la composición y el saldo del balance general reportado por Contabilidad (externo). El "Valor revaluado histórico" (Convención 15, dato one-shot de la migración) explica diferencias estructurales pre-2020. La columna "Diferencia residual" debe ser Gs. 0 para avanzar.
| Cuenta | Sumatoria composición | Saldo balance general | Diferencia bruta | Valor revaluado histórico | Diferencia residual | Estado |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.2.01.01 Muebles Casa Central | Gs. 215.000.000 | Gs. 285.000.000 | Gs. 70.000.000 | Gs. 70.000.000 | Gs. 0 | Cuadra |
| 1.2.01.02 Muebles Sucursal Norte | Gs. 87.500.000 | Gs. 115.000.000 | Gs. 27.500.000 | Gs. 27.500.000 | Gs. 0 | Cuadra |
| 1.2.02.01 Equipos informáticos Casa Central | Gs. 425.000.000 | Gs. 580.000.000 | Gs. 155.000.000 | Gs. 155.000.000 | Gs. 0 | Cuadra |
| 1.2.02.02 Equipos informáticos Sucursal Norte | Gs. 128.000.000 | Gs. 160.000.000 | Gs. 32.000.000 | Gs. 32.000.000 | Gs. 0 | Cuadra |
| 1.2.04.01 Instalaciones Casa Central | Gs. 1.800.000.000 | Gs. 2.450.000.000 | Gs. 650.000.000 | Gs. 650.000.000 | Gs. 0 | Cuadra |
| 1.2.06.01 Vehículos | Gs. 720.000.000 | Gs. 870.000.000 | Gs. 150.000.000 | Gs. 145.000.000 | Gs. 5.000.000 | Reconciliar |
| 1.2.07.01 Equipos comunicación | Gs. 45.000.000 | Gs. 50.000.000 | Gs. 5.000.000 | Gs. 5.000.000 | Gs. 0 | Cuadra |
| Totales | Gs. 3.420.500.000 | Gs. 4.510.000.000 | Gs. 1.089.500.000 | Gs. 1.084.500.000 | Gs. 5.000.000 | 1 cuenta a reconciliar |
1 cuenta con diferencias residuales: 1.2.06.01 Vehículos tiene Gs. 5.000.000 residuales sin explicar. Revise la composición o los asientos contables antes de continuar. El botón "Siguiente" está deshabilitado hasta que todas las diferencias residuales sean Gs. 0.
Paso 1 de 5 · Cierre EJ-2026 · Reconcilie diferencias antes de continuar
Paso 2 — Cálculo anual real vs estimativo
Por cuenta, compara la suma de las 12 cuotas mensuales estimativas con el cálculo anual real al cierre. Tolerancia canónica: 5% por cuenta (Convención 22). Diferencias > tolerancia se destacan en naranja y requieren reconocimiento del Jefe.
| Cuenta | Cuota estimativa anual | Cuota real anual | Diferencia | % diferencia | Estado |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.2.01.01 Muebles Casa Central | Gs. 21.500.000 | Gs. 21.500.000 | Gs. 0 | 0,0% | Sin ajuste |
| 1.2.02.01 Equipos informáticos Casa Central | Gs. 106.250.000 | Gs. 108.450.000 | Gs. 2.200.000 | 2,1% | Dentro de tolerancia |
| 1.2.02.02 Equipos informáticos Sucursal Norte | Gs. 32.000.000 | Gs. 31.625.000 | Gs. -375.000 | -1,2% | Dentro de tolerancia |
| 1.2.04.01 Instalaciones Casa Central | Gs. 45.000.000 | Gs. 47.840.000 | Gs. 2.840.000 | 6,3% | Sobre tolerancia |
| 1.2.06.01 Vehículos | Gs. 64.000.000 | Gs. 64.000.000 | Gs. 0 | 0,0% | Sin ajuste |
| 1.2.07.01 Equipos comunicación | Gs. 9.000.000 | Gs. 9.180.000 | Gs. 180.000 | 2,0% | Dentro de tolerancia |
| Total EJ-2026 | Gs. 1.456.000.000 | Gs. 1.460.845.000 | Gs. 4.845.000 | 0,3% | Aceptable |
Asiento de ajuste consolidado propuesto
| Cuenta | Debe (Gs.) | Haber (Gs.) |
|---|---|---|
| 6.X.X Gasto por depreciación — ajuste anual EJ-2026 | 4.845.000 | — |
| 1.2.02.01 Equipos informáticos — depr acum ajuste | — | 2.200.000 |
| 1.2.02.02 Equipos informáticos Sucursal Norte — depr acum ajuste | 375.000 | — |
| 1.2.04.01 Instalaciones — depr acum ajuste | — | 2.840.000 |
| 1.2.07.01 Equipos comunicación — depr acum ajuste | — | 180.000 |
| Totales | 5.220.000 | 5.220.000 |
El asiento se enviará a Contabilidad (externo) como AS-2026-12-NNNNN con descripción "Ajuste anual depreciación EJ-2026 — Bienes y Activo Fijo" tras la confirmación del cierre.
Paso 2 de 5 · Cierre EJ-2026 · Asiento cuadra (5.220.000 = 5.220.000)
Paso 3 — Cuadro definitivo SET (15 columnas normativas)
Preview del cuadro normativo SET (Convención 13, 15 columnas obligatorias) con todos los bienes vigentes al cierre del ejercicio EJ-2026. Salida final para auditoría externa y presentación a SET. Exportable PDF / Excel previa firma — útil para que el Jefe revise antes del Paso 5.
Marca de agua del export: "Borrador previo a cierre — Confidencial — Auditoría Interna" hasta que el Paso 5 confirme. Tras el cierre, exportar desde BAF-14 Histórico quita la marca "Borrador previo".
| Descripción | Fecha adq | Vida útil | VU fiscal | VU restante | Valor costo adq | V. fiscal revaluado ej. anterior | Cuota fiscal anual | V. fiscal neto al cierre | Depr fiscal acum | % residual | Valor residual | # form | # orden | Período |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notebook Lenovo ThinkPad E14 — TI Casa Central | 15/03/2024 | 4 años | 4 años | 1 año 9 m | Gs. 6.500.000 | — | Gs. 1.462.500 | Gs. 2.275.000 | Gs. 4.225.000 | 10% | Gs. 650.000 | F-103 | 0342 | 2026 |
| Escritorio ejecutivo en L — Gerencia Casa Central | 10/06/2023 | 10 años | 10 años | 7 años 5 m | Gs. 4.200.000 | — | Gs. 378.000 | Gs. 3.150.000 | Gs. 1.050.000 | 10% | Gs. 420.000 | F-103 | 0089 | 2026 |
| Servidor HP ProLiant DL360 — Sala TI Casa Central | 22/09/2022 | 4 años | 4 años | 3 meses | Gs. 28.000.000 | — | Gs. 6.300.000 | Gs. 5.250.000 | Gs. 22.750.000 | 10% | Gs. 2.800.000 | F-103 | 0156 | 2026 |
| 5 muebles altos archivo — Sucursal Norte | 08/04/2021 | 10 años | 10 años | 5 años 3 m | Gs. 7.500.000 | — | Gs. 675.000 | Gs. 4.387.500 | Gs. 3.112.500 | 10% | Gs. 750.000 | F-103 | 0412 | 2026 |
| Aire acondicionado split 18.000 BTU — Sucursal Sur | 12/11/2020 | 40 años | 40 años | 34 años 4 m | Gs. 5.800.000 | — | Gs. 137.750 | Gs. 4.949.000 | Gs. 851.000 | 5% | Gs. 290.000 | F-103 | 0087 | 2026 |
| Generador Diesel 50 KVA — Sucursal Este | 28/12/2024 | 40 años | 40 años | 39 años | Gs. 45.000.000 | — | Gs. 1.068.750 | Gs. 43.931.250 | Gs. 1.068.750 | 5% | Gs. 2.250.000 | F-103 | 0451 | 2026 |
| Totalizadores EJ-2026 (408 bienes) | Gs. 11.230.000.000 | — | Gs. 1.460.845.000 | Gs. 8.500.000.000 | Gs. 2.730.000.000 | — | 2026 | |||||||
Mostrando 6 de 408 bienes en preview. La exportación incluye los 408 bienes vigentes al cierre.
Paso 3 de 5 · Cierre EJ-2026 · Cuadro normativo generado (408 bienes)
Paso 4 — Apertura del nuevo ejercicio EJ-2027 (preview de saldos)
Preview de los saldos de cierre que se trasladarán como saldos de apertura del nuevo ejercicio (Convención 6 — apertura idéntica al cierre). El sistema recalcula la vida útil restante de cada bien (-1 año) y actualiza coeficientes si la SET emitió nueva resolución.
Resolución SET vigente
RES SET 8.834/2024
Sin cambios respecto a EJ-2025. No hay actualización de coeficientes ni de % residual.
Bienes EJ-2026 al cierre
408
342 con cuota + 66 con saldo cero
Bienes EJ-2027 al inicio
408
Idéntico al cierre · 88 con saldo cero (22 adicionales agotan vida útil)
Valor neto inicial EJ-2027
Gs. 8.500M
Idéntico al cierre · sin reinicio de depreciación
Tabla de saldos de apertura EJ-2027
| Cuenta | Valor costo adq | Depr acumulada al 31/12/EJ-2026 | Valor neto al cierre | Saldo apertura EJ-2027 |
|---|---|---|---|---|
| 1.2.01.01 Muebles Casa Central | Gs. 215.000.000 | Gs. 67.500.000 | Gs. 147.500.000 | Gs. 147.500.000 |
| 1.2.01.02 Muebles Sucursal Norte | Gs. 87.500.000 | Gs. 23.800.000 | Gs. 63.700.000 | Gs. 63.700.000 |
| 1.2.02.01 Equipos informáticos Casa Central | Gs. 425.000.000 | Gs. 195.800.000 | Gs. 229.200.000 | Gs. 229.200.000 |
| 1.2.02.02 Equipos informáticos Sucursal Norte | Gs. 128.000.000 | Gs. 56.400.000 | Gs. 71.600.000 | Gs. 71.600.000 |
| 1.2.04.01 Instalaciones Casa Central | Gs. 1.800.000.000 | Gs. 245.000.000 | Gs. 1.555.000.000 | Gs. 1.555.000.000 |
| 1.2.06.01 Vehículos | Gs. 320.000.000 | Gs. 178.000.000 | Gs. 142.000.000 | Gs. 142.000.000 |
| Total | Gs. 11.230.000.000 | Gs. 2.730.000.000 | Gs. 8.500.000.000 | Gs. 8.500.000.000 |
Recálculo de vida útil: Al abrir EJ-2027, los bienes activos reducen su vida útil restante en 1 año. Bienes con vida útil restante = 0 al final del recálculo entran a estado Saldo cero (Convención 1).
Paso 4 de 5 · Cierre EJ-2026 · Saldos de apertura previsualizados
Paso 5 — Re-autenticación + firma electrónica del Jefe
Gating — rol restringido: Este paso requiere autenticación del Jefe de Contabilidad. Si usted no es el Jefe (CPN Carlos Esteban Gimenez), solicite a su superior que ingrese a este wizard desde su sesión para completar el cierre.
Resumen del cierre antes de confirmar
| Ejercicio a cerrar | EJ-2026 |
|---|---|
| Estado actual | Vigente |
| Estado tras confirmación | Cerrado (inmutable) |
| Total bienes al cierre | 408 (342 con cuota + 66 con saldo cero) |
| Total depreciación del año | Gs. 1.460.845.000 |
| Total valor neto al cierre | Gs. 8.500.000.000 |
| Diferencias ajustadas | Gs. 4.845.000 (0,3% del total) |
| Asiento de ajuste consolidado | AS-2026-12-NNNNN (Gs. 5.220.000 Debe / Haber) |
| Fecha de cierre | (Pendiente — se registrará al confirmar) |
| Usuario que cierra | CPN Carlos Esteban Gimenez (Jefe de Contabilidad) |
| Identificador del cierre | EJ-2026 |
| Próximo ejercicio que pasa a Vigente | EJ-2027 (con saldos de apertura previsualizados en Paso 4) |
Re-autenticación del Jefe
Pre-llenado desde el contexto de sesión.
Validación inmediata contra el sistema de autenticación.
Plazo de inactividad: Por seguridad, esta pantalla cierra automáticamente tras 15 minutos de inactividad. Los datos cargados en los pasos anteriores se preservan; al volver, deberá repetir solo este Paso 5.
Paso 5 de 5 · Cierre EJ-2026 · Requiere firma del Jefe