Output del cuestionario CUEST-2025 (cerrado el 18/12/2025 con 100% de respuestas registradas). Cruza los 17 procesos del catalogo (filas) contra las 5 dimensiones de evaluación (columnas). Insumo crítico del Flujo 1 (planificación 2026). Confidencial - Auditoría Interna - nunca compartir con áreas auditadas.
Vista: Lic. Maria Mercedes Cardozo (AUD-USR-01) · modo: edición.
Filtros del heatmap
Heatmap procesos x dimensiones de evaluación (MATRIZ-2025)
Proceso del catalogo
Ambiente
Riesgos
Control
Información
Monitoreo
Nivel global
PROC-01 RRHHPago salarios, aportes IPS, vacaciones
Medio
Bajo
Medio
Bajo
Medio
Medio
PROC-02 Créditos OriginaciónSolicitudes, análisis, aprobación
Bajo
Medio
Medio
Bajo
Alto
Medio
PROC-03 Créditos Cartera y moraCategorización, previsiones, INCOOP
Medio
Alto
Alto
Medio
Alto
Alto
PROC-04 Caja Operativa diariaCierre nocturno, arqueo, custodia
Bajo
Medio
Alto
Bajo
Alto
Alto
PROC-05 Caja MutacionesComprobantes, cuadre, sobrantes
Medio
Medio
Medio
Bajo
Medio
Medio
PROC-06 Ahorros CaptacionesApertura cuentas, CDP, retención
Bajo
Bajo
Medio
Bajo
Medio
Bajo
PROC-07 Tarjetas de créditoConciliación Cabal / Visa, mora
Medio
Medio
Alto
Medio
Alto
Alto
PROC-08 Contabilidad Cierre mensualConciliaciones, asientos, reversas
Medio
Medio
Medio
Bajo
Medio
Medio
PROC-09 Cumplimiento SEPRELADPerfiles, fraccionamiento, ROS
Alto
Alto
Alto
Medio
Alto
Alto
PROC-10 Solidaridad SubsidiosSolicitudes, análisis, desembolso
Bajo
Medio
Medio
Bajo
Medio
Medio
PROC-11 Servicios GeneralesMantenimiento, compras, contratos
Bajo
Bajo
Medio
Bajo
Bajo
Bajo
PROC-12 Tesoreria Pagos y chequesEmisión, cobro, anulación, ONP
Bajo
Medio
Medio
Bajo
Medio
Medio
PROC-13 Seguridad Usuarios y rolesAcumulación, segregación, accesos
Medio
Alto
Alto
Medio
Alto
Alto
PROC-14 Sede Social CyDCuotas, exámenes, eventos
Bajo
Bajo
Bajo
Bajo
Medio
Bajo
PROC-15 Activos fijosInventario, depreciación, baja
Medio
Medio
Medio
Bajo
Medio
Medio
PROC-16 Inversiones financierasCDP, instrumentos, rentabilidad
Bajo
Medio
Medio
Bajo
Medio
Medio
PROC-17 Cobranzas judicialesExpedientes, sentencias, recupero
Medio
Medio
Medio
Medio
Bajo
Medio
Leyenda:
Bajo (3 - 18%)
Medio (10 - 59%)
Alto (4 - 24%)
Crítico (0 - 0%)
M Sobrescritura Manual de la Jefa con justificación
Resumen agregado: Total 17 procesos · Bajo 3 (18%) · Medio 10 (59%) · Alto 4 (24%) · Crítico 0 (0%) · Nivel global medio del año: Medio. 4 procesos categorizados Alto requieren prioridad en plan 2026. La celda PROC-09 x Ambiente fue sobrescrita Manual por la Jefa (justificación: "Fase 3 - módulo Cumplimiento no consolidado todavia").
Resumen por dimensión (% de procesos en cada nivel)
| Dimensión | Distribución | Observación |
|---|---|---|
| Ambiente de control | Mejora sostenida - segunda dimensión más fuerte | |
| Evaluación de riesgos | Distribución equilibrada | |
| Actividades de control | Mayor concentración de Alto - prioridad institucional | |
| Información y comunicación | Dimensión más fuerte - sin procesos en Alto | |
| Monitoreo | Dimensión más débil - sin procesos en Bajo |
Interpretación: Las dimensiones más débiles son Monitoreo (47% de procesos en Alto) y Actividades de control (35% en Alto). Recomendación para plan 2026: priorizar actividades de auditoría que evaluen estas dos dimensiones, en particular sobre los procesos PROC-03, PROC-04, PROC-07, PROC-09, PROC-13.
Comparativo histórico (variación del nivel global por proceso)
| Proceso | 2023 | 2024 | 2025 | Variación 2024 a 2025 |
|---|---|---|---|---|
| PROC-01 RRHH | Medio | Medio | Medio | sin cambios |
| PROC-02 Créditos Originación | Alto | Medio | Medio | sin cambios respecto a 2024 · mejora 1 escalon desde 2023 |
| PROC-03 Créditos Cartera y mora | Crítico | Alto | Alto | sin cambios |
| PROC-04 Caja Operativa diaria | Crítico | Alto | Alto | sin cambios respecto a 2024 · -1 escalon desde 2023 |
| PROC-05 Caja Mutaciones | Alto | Medio | Medio | sin cambios respecto a 2024 |
| PROC-06 Ahorros Captaciones | Medio | Medio | Bajo | mejora (1 escalon) |
| PROC-07 Tarjetas de crédito | Alto | Alto | Alto | sin cambios - atención sostenida |
| PROC-08 Contabilidad Cierre mensual | Alto | Medio | Medio | sin cambios respecto a 2024 |
| PROC-09 Cumplimiento SEPRELAD | Alto | Alto | Alto (M) | sin cambios · sobrescrito Manual por la Jefa: "Fase 3 - módulo Cumplimiento no consolidado todavia" |
| PROC-10 Solidaridad Subsidios | Medio | Medio | Medio | sin cambios |
| PROC-11 Servicios Generales | Medio | Bajo | Bajo | sin cambios respecto a 2024 |
| PROC-12 Tesoreria Pagos y cheques | Medio | Medio | Medio | sin cambios |
| PROC-13 Seguridad Usuarios y roles | Alto | Alto | Alto | sin cambios - atención sostenida |
| PROC-14 Sede Social CyD | Bajo | Bajo | Bajo | sin cambios - proceso estable |
| PROC-15 Activos fijos | Medio | Medio | Medio | sin cambios |
| PROC-16 Inversiones financieras | Medio | Medio | Medio | sin cambios |
| PROC-17 Cobranzas judiciales | Medio | Medio | Medio | sin cambios |
Tendencias macro identificadas:
- Mejora sostenida en PROC-04 Caja (Crítico a Alto en 2 años; mejora prevista a Medio en 2026 con módulo Caja en producción).
- Mejora reciente en PROC-06 Ahorros Captaciones (Medio a Bajo en 2025).
- Procesos persistentemente Alto sin variación desde 2023: PROC-03, PROC-07, PROC-09, PROC-13. Priorizar inversión en mitigación.
- +12% de procesos categorizados Bajo respecto a 2023 (de 12% a 18%) · -8% de procesos categorizados Crítico/Alto respecto a 2023.
Priorización para plan año siguiente (insumo del Flujo 1)
Regla canónica de cálculo: Crítico = 4 actividades/año · Alto = 3 act/año · Medio = 2 act/año · Bajo = 1 act/año (defaults [INFERIDO] ajustables en AUD-26). Total sugerido: 38 actividades para plan 2026.
| Prioridad | Proceso | Nivel | # actividades 2026 | Justificación |
|---|---|---|---|---|
| 1 | PROC-09 Cumplimiento SEPRELAD | Alto (M) | 3 actividades | Sobrescrito Manual: módulo Cumplimiento Fase 3 - monitoreo intensivo hasta consolidación. |
| 2 | PROC-03 Créditos Cartera y mora | Alto | 3 actividades | Persistente Alto desde 2023; previsiones y mora son foco INCOOP. |
| 3 | PROC-04 Caja Operativa diaria | Alto | 3 actividades | Mejora sostenida pero todavia Alto. Foco: cierre nocturno y custodia. |
| 4 | PROC-07 Tarjetas de crédito | Alto | 3 actividades | Persistente Alto desde 2023. Conciliaciones Cabal/Visa son foco. |
| 5 | PROC-13 Seguridad Usuarios y roles | Alto | 3 actividades | Persistente Alto desde 2023. Segregación de funciones y acumulación de roles. |
| 6 | PROC-01 RRHH | Medio | 2 actividades | Pago de salarios y aportes IPS. |
| 7 | PROC-02 Créditos Originación | Medio | 2 actividades | Análisis y aprobación de solicitudes. |
| 8 | PROC-05 Caja Mutaciones | Medio | 2 actividades | Comprobantes de mutación y cuadre. |
| 9 | PROC-08 Contabilidad Cierre mensual | Medio | 2 actividades | Conciliaciones, asientos, reversas. |
| 10 | PROC-10 Solidaridad Subsidios | Medio | 2 actividades | Solicitudes, análisis, desembolso. |
| 11 | PROC-12 Tesoreria Pagos y cheques | Medio | 2 actividades | Emisión, cobro, anulación, ONP. |
| 12 | PROC-15 Activos fijos | Medio | 2 actividades | Inventario, depreciación. |
| 13 | PROC-16 Inversiones financieras | Medio | 2 actividades | CDP, instrumentos financieros. |
| 14 | PROC-17 Cobranzas judiciales | Medio | 2 actividades | Expedientes, sentencias, recuperos. |
| 15 | PROC-06 Ahorros Captaciones | Bajo | 1 actividad | Mejora reciente. Mantener monitoreo. |
| 16 | PROC-11 Servicios Generales | Bajo | 1 actividad | Estable. |
| 17 | PROC-14 Sede Social CyD | Bajo | 1 actividad | Estable. Frecuencia anual suficiente. |
| Total actividades sugeridas 2026: | 38 actividades | 15 Alto (5x3) + 18 Medio (9x2) + 3 Bajo (3x1) + 2 RRHH/2 = 38 | ||
Usar como base para plan 2026 →
Precarga procesos sugeridos y cantidades en el wizard de AUD-04. La Jefa puede ajustar antes de guardar.