Wizard de 5 pasos para construir el plan anual de auditoría. Una vez completado, la Jefa eleva el plan al Consejo de Administración fuera del sistema (no existe un Comité de Auditoría en la estructura de la Cooperativa); tras la aprobación del Consejo, la Jefa marca el plan como Aprobado desde la ficha AUD-05. El wizard no incluye botón "Aprobar". Plan en construcción: PLAN-2027. Restringido a la Jefa de Auditoría (AUD-USR-01 Cardozo).
1
Procesos
2
Calendarización
3
Responsables
4
Horas estimadas
5
Revisión
Paso 1 - Procesos a auditar en el ejercicio
Procesos del catalogo (17 canónicos)
Por default están seleccionados los 13 procesos obligatorios (PROC-01 a PROC-13). Los procesos opcionales (PROC-14 a PROC-17) son sugeridos según la matriz de riesgo.
| Sel. | Código | Proceso | Área | Frecuencia | Riesgo MATRIZ-2026 |
|---|---|---|---|---|---|
| PROC-01 | Recursos Humanos | RRHH | Trimestral | Medio | |
| PROC-02 | Créditos - Originación | Créditos | Mensual | Alto | |
| PROC-03 | Créditos - Cartera y mora | Créditos | Mensual | Crítico | |
| PROC-04 | Caja - Operativa diaria | Caja | Mensual | Alto | |
| PROC-05 | Caja - Mutaciones y consolidación | Contabilidad+Caja | Mensual | Medio | |
| PROC-06 | Ahorros - Captaciones | Ahorros | Trimestral | Bajo | |
| PROC-07 | Tarjetas de crédito | Tarjetas | Trimestral | Medio | |
| PROC-08 | Contabilidad - Cierre mensual | Contabilidad | Mensual | Alto | |
| PROC-09 | Cumplimiento - SEPRELAD | Cumplimiento | Mensual | Crítico | |
| PROC-10 | Solidaridad - Subsidios | Solidaridad | Trimestral | Medio | |
| PROC-11 | Servicios Generales y Compras | Servicios Generales | Trimestral | Bajo | |
| PROC-12 | Tesoreria - Pagos y cheques | Tesoreria | Mensual | Alto | |
| PROC-13 | Seguridad - Usuarios y roles | Seguridad | Anual | Alto | |
| PROC-14 | Sede Social - Cultura y Deportes | Cultura y Deportes | Anual | Bajo | |
| PROC-15 | Activos fijos - Bienes | Bienes / Activo Fijo | Anual | Bajo | |
| PROC-16 | Inversiones financieras | Inversiones Financieras | Trimestral | Medio | |
| PROC-17 | Cobranzas judiciales | Judiciales | Trimestral | Bajo |
Procesos ad-hoc (no están en el catalogo permanente)
Procesos extraordinarios solo para este plan. Código temporal PROC-AH-NN; no entran al catalogo (Convención 26 del plan).
| Código | Nombre | Área | Frecuencia | Justificación | |
|---|---|---|---|---|---|
| PROC-AH-01 | Revisión sucursales en zona inundable | Auditoría | Único 2027 | Continuidad del proceso ad-hoc iniciado en PLAN-2026 tras inundaciones de abril/mayo en Suc Sur |
Previsión de actividades extraordinarias (ítem fijo del plan)
Último ítem del plan (Revisión 2026-07-08 §2.8): reserva de capacidad para trabajo no planificado (denuncias, controles extraordinarios, pedidos especiales, siniestros). No se evalúa con indicadores (cinco categorías); al registrarse lleva descripción, clasificación, comentario y adjuntos. Alimenta la estimación de horas del Paso 4 como banda de horas reservadas. No computa para el mínimo legal de 13 procesos.
Previsión de actividades extraordinarias
Se incluye automáticamente como ítem final del plan PLAN-2027. Banda de horas reservadas estimada en el Paso 4. Clasificaciones habilitadas: Denuncia, Control extraordinario, Pedido especial, Siniestro.
Total procesos seleccionados: 14 (13 catalogo + 1 ad-hoc)
Cumple mínimo legal de 13 procesos - INCOOP
La previsión de actividades extraordinarias es un ítem fijo adicional y no computa para el mínimo de 13 procesos.
Paso 1 de 5 - Plan PLAN-2027 - Última guardado: hace 2 minutos como Borrador
Paso 2 - Calendarización anual
Asignar fechas tentativas para cada proceso. Las fechas son tentativas y pueden reprogramarse durante el año desde la ficha del plan (AUD-05). Tolerancia de atraso canónica: 7 días corridos.
Selección de mes para procesos anuales o de única vez
Para procesos de frecuencia Anual o Único, la Jefa elige explícitamente en qué mes se ejecuta la actividad. Para procesos Mensuales o Trimestrales el sistema distribuye las fechas automáticamente. La cantidad de fechas por proceso equivale a la cantidad de actividades objetivo del año (Mensual = 12, Trimestral = 4, Anual = 1).
| Proceso | Frecuencia | Ene | Feb | Mar | Abr | May | Jun | Jul | Ago | Sep | Oct | Nov | Dic | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PROC-01 RRHH | Trimestral | 15 | 15 | 15 | 15 | 4 | ||||||||
| PROC-02 Cred. Origen | Mensual | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 12 |
| PROC-03 Cartera | Mensual | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 12 |
| PROC-04 Caja Operativa | Mensual | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 12 |
| PROC-05 Caja Mutac. | Mensual | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 12 |
| PROC-06 Ahorros | Trimestral | 15 | 15 | 15 | 15 | 4 | ||||||||
| PROC-07 Tarjetas | Trimestral | 18 | 18 | 18 | 18 | 4 | ||||||||
| PROC-08 Contab Cierre | Mensual | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 12 |
| PROC-09 Cumplim. | Mensual | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 12 |
| PROC-13 Seg. Usuarios | Anual | 15 | 1 | |||||||||||
| PROC-AH-01 Inundables | Único | 30 | 1 | |||||||||||
| Total actividades planificadas: 82 (Q1: 21 / Q2: 22 / Q3: 19 / Q4: 20) - distribución equilibrada | 82 | |||||||||||||
Click en una celda mensual para agregar/quitar una fecha tentativa. Para más de una fecha por mes, abrir la vista de tabla y agregar chips.
Paso 2 de 5 - Plan PLAN-2027 - Auto-guardado a las 16:14
Paso 3 - Asignación de responsables
Los responsables se eligen de los Auditores configurados en AUD-26 Parametrización. Regla: Auditor Junior no puede ser responsable principal de procesos críticos (PROC-03, PROC-09) según matriz de riesgo.
| Proceso | Responsable principal | Responsable secundario | Tipo |
|---|---|---|---|
| PROC-01 Recursos Humanos | Senior + apoyo | ||
| PROC-02 Créditos Originación | Senior | ||
| PROC-03 Créditos Cartera y mora Crítico | Senior + supervisión | ||
| PROC-04 Caja Operativa | Senior + apoyo | ||
| PROC-08 Contabilidad Cierre | Senior | ||
| PROC-09 Cumplimiento SEPRELAD Crítico | Jefa + Senior | ||
| PROC-13 Seguridad Usuarios | Jefa | ||
| PROC-AH-01 Sucursales zona inundable | Senior |
Dashboard de distribución del equipo
AUD-USR-01 Cardozo (Jefa)
3 / 1
3 procesos como principal / 1 secundario - 19% del plan
Carga equilibrada
AUD-USR-02 Villalba (Senior)
5 / 0
5 procesos como principal - 31% del plan
Carga equilibrada
AUD-USR-03 Aquino (Senior)
5 / 2
5 principal / 2 secundario - 44% del plan
Carga elevada
AUD-USR-04 Ramirez (Junior)
0 / 3
0 principal / 3 secundario - 19% (solo apoyo)
Adecuado
Validación: Todos los procesos tienen responsable principal asignado. Procesos críticos (PROC-03, PROC-09) tienen Senior o Jefa. Sin warnings de acceso solo-lectura pendientes.
Paso 3 de 5 - Plan PLAN-2027 - Auto-guardado a las 16:18
Paso 4 - Horas estimadas y carga del equipo
Estimar las horas por proceso. La carga total se compara contra la capacidad anual configurada en AUD-26 (default 1.600 hs/auditor; 800 hs para la Jefa por dedicación a supervisión). [INFERIDO - el relevamiento no específico capacidad; ajustable].
| Proceso | # Actividades | Horas / actividad | Total anual | Responsable principal |
|---|---|---|---|---|
| PROC-01 RRHH | 4 | 96 hs | Villalba | |
| PROC-02 Créditos Originación | 12 | 192 hs | Aquino | |
| PROC-03 Créditos Cartera y mora | 12 | 288 hs | Aquino | |
| PROC-04 Caja Operativa | 12 | 144 hs | Villalba | |
| PROC-05 Caja Mutaciones | 12 | 144 hs | Villalba | |
| PROC-06 Ahorros Captaciones | 4 | 48 hs | Aquino | |
| PROC-07 Tarjetas | 4 | 80 hs | Aquino | |
| PROC-08 Contab. Cierre mensual | 12 | 240 hs | Aquino | |
| PROC-09 Cumplimiento SEPRELAD | 12 | 240 hs | Cardozo | |
| PROC-10 Solidaridad | 4 | 64 hs | Villalba | |
| PROC-11 Servicios Generales | 4 | 56 hs | Aquino | |
| PROC-12 Tesoreria | 12 | 192 hs | Villalba | |
| PROC-13 Seguridad Usuarios | 1 | 80 hs | Cardozo | |
| PROC-16 Inversiones financieras | 4 | 72 hs | Villalba | |
| PROC-AH-01 Sucursales inundables | 1 | 40 hs | Villalba | |
| Total PLAN-2027 | 1.976 hs | 110 actividades | ||
Dashboard de carga del equipo
| Auditor | Carga asignada | Capacidad anual | % Utilización | Estado |
|---|---|---|---|---|
| AUD-USR-01 Cardozo (Jefa) | 320 hs | 800 hs [INFERIDO 50%] |
40%
|
Adecuado |
| AUD-USR-02 Villalba (Senior) | 664 hs | 1.600 hs |
42%
|
Adecuado |
| AUD-USR-03 Aquino (Senior) | 872 hs | 1.600 hs |
55%
|
Adecuado |
| AUD-USR-04 Ramirez (Junior) | 120 hs (solo apoyo) | 1.600 hs |
8%
|
Holgura |
Validación final: Total horas planificadas > 0. Ningún auditor en sobrecarga (>100%). Plan listo para revisar y guardar como Borrador para luego elevarlo al Consejo.
Paso 4 de 5 - Plan PLAN-2027 - Auto-guardado a las 16:22
Paso 5 - Revisión y guardado
Vista consolidada de solo lectura del plan completo antes de guardarlo. La aprobación NO ocurre aquí: el plan se guarda en estado Borrador y luego se eleva al Consejo de Administración fuera del sistema (Revisión 2026-07-08 §2.1). La Jefa lo marca como Aprobado desde AUD-05 tras la aprobación del Consejo.
Resumen de procesos
13 del catalogo + 1 ad-hoc + previsión de actividades extraordinarias Cumple mínimo legal de 13 procesos
Resumen de calendarización
82 actividades planificadas - Q1: 21 / Q2: 22 / Q3: 19 / Q4: 20
Resumen de responsables
4 auditores asignados. Aquino 44% (carga elevada, sin sobrecarga). Sin auditores en sobrecarga.
Resumen de horas
1.976 hs planificadas - utilización 8% a 55% por auditor
Previsión de actividades extraordinarias
Incluida El plan incluye el ítem de previsión de actividades extraordinarias (§2.8).
Estado al finalizar
Borrador Pendiente de elevación al Consejo
| Proceso | Frecuencia | # Actividades | Responsable principal | Total horas |
|---|---|---|---|---|
| PROC-01 RRHH | Trimestral | 4 | Villalba | 96 hs |
| PROC-02 Créditos Originación | Mensual | 12 | Aquino | 192 hs |
| PROC-03 Créditos Cartera y mora | Mensual | 12 | Aquino | 288 hs |
| PROC-08 Contabilidad Cierre | Mensual | 12 | Aquino | 240 hs |
| PROC-09 Cumplimiento SEPRELAD | Mensual | 12 | Cardozo | 240 hs |
| PROC-13 Seguridad Usuarios | Anual (octubre) | 1 | Cardozo | 80 hs |
| PROC-AH-01 Sucursales inundables | Único (abril) | 1 | Villalba | 40 hs |
| Previsión de actividades extraordinarias | Según demanda | Reserva | Jefatura | Banda reservada |
| Total PLAN-2027 (todos los procesos) | 110 actividades | 1.976 hs | ||
Confirmación de guardado: al finalizar, el plan queda persistido como PLAN-2027 en estado Borrador, pendiente de elevación al Consejo. La aprobación se registra desde AUD-05 tras la sesión del Consejo.
Paso 5 de 5 - Plan PLAN-2027 - Listo para finalizar