Observación repetida crónica. El indicador IND-01.01.02 ya tuvo "no cumple" en 3 actividades del año 2026 (ACT-2026-00075, ACT-2026-00098, ACT-2026-00142). Las dos anteriores fueron cerradas con descargo aceptado pero el problema reapareció. Considerar acción de seguimiento o escalación al Consejo, la Junta de Vigilancia o la Gerencia General.
Datos principales
ID observación
OBS-2026-00087
Estado actual
Pendiente de descargo
Severidad heredada
Alta
Repetida
Repetida - Crónica
3 veces en el año 2026
Área auditada
RRHH
Procedimiento
PROCED-01.01 Pago de salarios
Indicador origen
IND-01.01.02 Aportes IPS sobre salario completo
Actividad origen
Fecha actividad origen
12/05/2026
Pedido de descargo creado
14/05/2026 14:00
por AUD-USR-01 Cardozo Mercedes
por AUD-USR-01 Cardozo Mercedes
Destinatario principal
Jefatura de RRHH
jefa.rrhh@coop.com.py
jefa.rrhh@coop.com.py
Notificados en copia
Auditoría Interna
copia@auditoria.com.py
copia@auditoria.com.py
Primer plazo (3 días hábiles)
vence 19/05/2026 en 1 día hábil
Recordatorio automático
19/05/2026 06:00
sólo si el descargo no fue presentado
sólo si el descargo no fue presentado
Segunda notificación programada
20/05/2026 06:00
automática, incluye a la Gerencia de RRHH; sólo si no llega descargo
automática, incluye a la Gerencia de RRHH; sólo si no llega descargo
Segundo plazo (3 días hábiles)
vence 25/05/2026
si el pedido llega a correr el segundo tramo
si el pedido llega a correr el segundo tramo
Asignado a
AUD-USR-03 Aquino Patricia
Cronología del proceso (línea de tiempo)
12/05/2026 17:42 · AUD-USR-03 Aquino Patricia
Actividad cerrada - observación generada
Al cerrar ACT-2026-00142, el sistema generó OBS-2026-00087 automáticamente (IND-01.01.02 evaluado como "No cumple"). Detectada como repetida del IND-01.01.02, ya observado en ACT-2026-00098 y ACT-2026-00075.
14/05/2026 14:00 · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes (Jefa)
Pedido de descargo creado y primera notificación enviada
La Jefa definió los destinatarios del pedido: destinatario principal Jefatura de RRHH (jefa.rrhh@coop.com.py), en copia Auditoría Interna (copia@auditoria.com.py). El sistema envió la primera notificación con el texto preconfigurado. Primer plazo de descargo: 3 días hábiles (vence 19/05/2026). Asunto: "Notificación de observación OBS-2026-00087 - Pago de salarios".
17/05/2026 11:30 · jefa.rrhh@coop.com.py
Descargo cargado por el área dentro del sistema
Lic. María Ramírez (Jefa RRHH) cargó su descargo sobre el pedido abierto, con plan de regularización para junio 2026. Al cargarlo, el cronómetro se detuvo. Archivo: Descargo-RRHH-OBS-00087.pdf (240 KB).
17/05/2026 16:45 · jefa.rrhh@coop.com.py
Ampliación del descargo cargada
RRHH cargó una planilla recalculada como ampliación del descargo. Archivo: Ampliacion-Descargo-RRHH.pdf (180 KB).
17/05/2026 17:00 · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes (Jefa)
Evaluación del descargo
Comentario interno: "Descargo confirma error de cálculo en 3 casos. RRHH propone ajustar próxima liquidación de junio y compensar diferencia. Acepta plan."
Próximo paso · decisión de la Jefa de Auditoría
Evaluación y decisión final
La Jefa debe aceptar el descargo (cierra la observación con descargo), rechazarlo como insuficiente (queda abierta y genera una actividad de seguimiento) o escalar al Consejo, la Junta de Vigilancia o la Gerencia General. El recordatorio del 19/05 06:00 y la segunda notificación del 20/05 no se enviarán: el descargo fue presentado dentro del primer plazo y el cronómetro está detenido.
Resumen
Descargo 2
Comunicaciones 4
Actividades relacionadas 3
Descripción del indicador y comentario del auditor
Indicador IND-01.01.02 - No cumple
Descripción: Los aportes al IPS se calcularon sobre el salario completo.
Resultado: No cumple
Categorías de evaluación del indicador: Cumple, Parcialmente cumplido, No cumple, No aplica, No observado. La observación se genera a partir de "No cumple", "Parcialmente cumplido" o "No observado" (limitación de alcance).
Comentario del auditor (Aquino Patricia, 12/05/2026):
"3 funcionarios con aportes calculados sobre salario base sin incluir bonificaciones (FUN-0023 González Andrea, FUN-0048 Martínez Fabián, FUN-0156 Fernández Laura). Diferencia estimada Gs. 685.000 sobre el mes de mayo. Indicador con repetición - ya observado en ACT-2026-00098 del 16/04/2026 con comentario similar."
Resultado: No cumple
Categorías de evaluación del indicador: Cumple, Parcialmente cumplido, No cumple, No aplica, No observado. La observación se genera a partir de "No cumple", "Parcialmente cumplido" o "No observado" (limitación de alcance).
Comentario del auditor (Aquino Patricia, 12/05/2026):
"3 funcionarios con aportes calculados sobre salario base sin incluir bonificaciones (FUN-0023 González Andrea, FUN-0048 Martínez Fabián, FUN-0156 Fernández Laura). Diferencia estimada Gs. 685.000 sobre el mes de mayo. Indicador con repetición - ya observado en ACT-2026-00098 del 16/04/2026 con comentario similar."
Repetición histórica del indicador IND-01.01.02
Indicador observado 3 veces en el año 2026 sin resolución sostenida. Las dos anteriores fueron cerradas con descargo aceptado pero el problema reapareció. Considerar acción de seguimiento o escalación al Consejo, la Junta de Vigilancia o la Gerencia General.
| Actividad | Fecha | Comentario del auditor | Estado terminal de la observación |
|---|---|---|---|
| ACT-2026-00075 | 16/03/2026 | "1 funcionario con aportes sobre salario base sin bonificación (FUN-0023)" | Cerrada con descargo aceptado el 25/03/2026 |
| ACT-2026-00098 | 16/04/2026 | "Aportes calculados sin bonificaciones (2 casos: FUN-0023 y FUN-0156)" | Cerrada con descargo aceptado el 30/04/2026 |
| ACT-2026-00142 | 12/05/2026 | (Esta observación: 3 funcionarios afectados, +1 vs. mes anterior) | Pendiente de descargo |
Adjuntos de la observación
-
Planilla-Salarios-Mayo-2026.xlsxActividad origen ACT-2026-00142 · 1.2 MB · AUD-USR-03 Aquino Patricia · 12/05/2026 17:38
-
Notificacion-OBS-00087.pdfNotificación enviada al área · 240 KB · Sistema · 14/05/2026 14:00
Cuando el área carga su descargo (Tab 2), se agrega automáticamente aquí con origen "Descargo del área".
El área auditada sube su propio descargo dentro del sistema sobre el pedido abierto; al cargarlo, el cronómetro se detiene y no se envían más recordatorios ni la segunda notificación. El auditor puede además cargarlo manualmente si llegó por otra vía, o registrar un pedido extemporáneo si el segundo plazo ya venció.
Descargos cargados del área auditada
-
Descargo-RRHH-OBS-00087.pdf240 KB · jefa.rrhh@coop.com.py (área auditada) · 17/05/2026 11:30"Descargo formal con plan de regularización para junio 2026, cargado dentro del sistema."
-
Ampliacion-Descargo-RRHH.pdf180 KB · jefa.rrhh@coop.com.py (área auditada) · 17/05/2026 16:45"Ampliación con planilla recalculada."
Cargar descargo manual - arrastre aquí o examine
Sólo para descargos recibidos por otra vía. Formatos: PDF, DOCX, JPG, PNG, EML, MSG · hasta 25 MB
Pedido extemporáneo: si el área presenta el descargo fuera de plazo (físico o escaneado) tras el cierre por incumplimiento, use "Registrar pedido extemporáneo" para dejar constancia digital, sin reabrir el cronómetro.
Descargo por lote: cuando la actividad origen es un trabajo por lotes, un mismo pedido de descargo abarca varias solicitudes de la muestra; el área responde por cada ítem sobre la misma planilla Excel adjunta.
Comentarios de evaluación de la Jefa
Evaluación · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes · 17/05/2026 17:00
"Descargo confirma error de cálculo en 3 casos. RRHH propone ajustar próxima liquidación de junio y compensar diferencia. Acepta plan."
Pregunta · AUD-USR-01 Cardozo Mercedes · 17/05/2026 17:05
"Pendiente verificar que la ampliación incluya FUN-0048 Martínez Fabián (de licencia en mayo)."
Decisión final - sólo Jefa de Auditoría
La observación tiene descargo recibido. La Jefa debe aceptarlo (cierra con descargo), rechazarlo como insuficiente (queda abierta y genera una actividad de seguimiento) o escalarlo al Consejo, la Junta de Vigilancia o la Gerencia General según corresponda (el escalamiento es una notificación, no reemplaza el estado de la observación).
En el informe final, la observación puede quedar como se mantiene, se levanta o visto y regularizado cuando el área regulariza con documentación durante o tras la auditoría.
| Fecha + hora | Tipo | Autor | Destinatarios | Asunto | Vista previa |
|---|---|---|---|---|---|
| 14/05/2026 14:00 | Notificación automática | Sistema | Destinatario principal: jefa.rrhh@coop.com.py; en copia: copia@auditoria.com.py | Notificación de observación OBS-2026-00087 - Pago de salarios | "Se ha registrado una observación en el procedimiento PROCED-01.01 Pago de salarios con indicador IND-01.01.02 Aportes IPS sobre salario completo. Detalle: [...]. Primer plazo de descargo: 3 días hábiles (vence 19/05/2026). Puede cargar su descargo dentro del sistema." |
| 15/05/2026 09:15 | Comentario interno | AUD-USR-03 Aquino Patricia | (Interno) | - | "Comuniqué verbalmente a Lic. María Ramírez (Jefa RRHH) que la observación es repetida. Anticipa que en julio van a implementar bonificaciones en planilla nueva." |
| 17/05/2026 11:30 | Descargo recibido | jefa.rrhh@coop.com.py | auditoria.interna@coop.com.py | RE: Notificación OBS-2026-00087 | "Adjunto descargo formal con plan de regularización para junio 2026. Quedo a disposición. Saludos, Lic. María Ramírez, Jefa RRHH." |
| 17/05/2026 17:00 | Evaluación interna | AUD-USR-01 Cardozo Mercedes | (Interno) | - | "Descargo confirma error. Acepta plan. Pendiente verificar FUN-0048." |
Las notificaciones automáticas son no editables (registros del sistema). Los comentarios internos y registros de reuniones pueden agregarse desde el botón "Agregar comentario interno" (visible para todos los roles del departamento).
Actividad origen
| Actividad | Fecha | Procedimiento | Responsable | Estado | Acciones |
|---|---|---|---|---|---|
| ACT-2026-00142 | 12/05/2026 | PROCED-01.01 Pago de salarios | Aquino Patricia | Cerrada | Abrir ficha |
Repeticiones del indicador IND-01.01.02 (Crónicas)
| Actividad | Fecha | Responsable | OBS asociada | Estado de la OBS |
|---|---|---|---|---|
| ACT-2026-00098 | 16/04/2026 | Aquino Patricia | OBS-2026-00064 | Cerrada con descargo aceptado |
| ACT-2026-00075 | 16/03/2026 | Aquino Patricia | OBS-2026-00041 | Cerrada con descargo aceptado |
Otras observaciones abiertas / pendientes del mismo procedimiento PROCED-01.01
| OBS | Indicador | Estado | Fecha actividad |
|---|---|---|---|
| OBS-2026-00088 | IND-01.01.13 Recibo firmado por funcionario | Abierta | 12/05/2026 |