Cheque a procesar
CHQ-0123455 · BCO-ITAU · Construcciones Avalos S.R.L. · Gs. 42.500.000 ·
Emitido 08/05/2026 · Vencimiento 03/06/2026 ·
Vencido (−4 dias) ·
CDI CDI-2026-05-00128 ·
Asiento original AS-2026-05-00128
Endoso
Anulacion con ONP
El endoso extiende la vigencia del cheque ~26-28 dias. Solo se puede endosar una vez por cheque (Convencion 9). NO genera asiento contable — desde la perspectiva de Contabilidad el pago ya fue registrado al emitirse el cheque; el endoso afecta unicamente al libro bancos de Tesoreria (Sec 4.3 del relevamiento).
1
Confirmar datos y nuevo vencimiento
2
Confirmar endoso
Datos del cheque a endosar (lectura)
Nuevo vencimiento
Convencion 9 del modulo
Coordinacion con el beneficiario
Minimo 20 caracteres (Convencion 18).
Resumen del endoso
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Accion | Endoso del cheque CHQ-0123455 |
| Beneficiario | Construcciones Avalos S.R.L. |
| Monto | Gs. 42.500.000 (sin cambios) |
| Fecha actual | 07/06/2026 |
| Nueva fecha de vencimiento | 03/07/2026 (+26 dias corridos desde hoy) |
| Asiento contable generado | Ninguno (regla canonica del Flujo 2 Sec 4.3) |
| Estado resultante del cheque | Endosado |
| Documentacion adjunta | Opcional — pueden adjuntarse evidencias de la coordinacion en CON-10 Tab 4 Documentacion despues de confirmar. |
Al confirmar, el cheque pasara a estado Endosado. Si el cheque endosado tampoco se cobra dentro de los 26 dias, no se podra endosar nuevamente (regla canonica: solo una vez). Las acciones disponibles en ese caso seran Cobrado o Anulacion con ONP.
La anulacion con ONP genera 2 asientos contables automaticos (regla del Flujo 2 Sec 4.4):
(1) reversa del asiento original (invierte debito/credito) y
(2) asiento a la cuenta madre transitoria 2.1.01 Proveedores a pagar para mantener la obligacion pendiente con el proveedor.
Solo se permite si el cheque esta en estado Vencido o Endosado-Vencido.
Plazo maximo: 45 dias desde el vencimiento del endoso (Convencion 9).
Plazo dinamico: dias desde vencimiento original = 4. Dentro del plazo recomendable. No requiere acta del Consejo de Administracion (umbral 45 dias no alcanzado).
1
Subir comprobante ONP
2
Justificacion / motivo
3
Previsualizar asientos
4
Confirmar
Comprobante de la orden de no pago
La carga del comprobante digital es obligatoria (regla del Flujo 2 paso 5). Nombre canonico:
ONP-BCO-ITAU-CHQ-0123455.pdf.
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Arrastrar el comprobante aqui o seleccionar archivo
Formatos: PDF, JPG, PNG. Maximo 10 MB.
Archivo seleccionado: ONP-BCO-ITAU-CHQ-0123455.pdf (842 KB)
Fecha que figura en el comprobante del banco
Si el banco asigno un numero de tramite
Motivo y justificacion de la anulacion
Minimo 20 caracteres (Convencion 18).
Verificacion de auditoria: revise los 2 asientos automaticos que el sistema generara al confirmar. Si la cuenta de gasto/activo del asiento original no corresponde a una cuenta puntual de centro de costos, la Contadora puede ajustarla (Convencion 26).
Asiento 1 — Reversa automatica
Reversa automatica
| Cuenta | Codigo | Debito (Gs.) | Credito (Gs.) |
|---|---|---|---|
| Banco Itau Cta. Cte. Casa Central | 1.1.02.01 | 42.500.000 | — |
| Edificios y mejoras (cuenta del asiento original AS-2026-05-00128) | 1.3.02 | — | 42.500.000 |
| Total | 42.500.000 | 42.500.000 | |
Asiento 2 — Asiento a cuenta madre Proveedores a pagar
Cuenta madre (Convencion 10)
| Cuenta | Codigo | Debito (Gs.) | Credito (Gs.) |
|---|---|---|---|
| Edificios y mejoras (vuelve a quedar afectada para preservar la obligacion contable) | 1.3.02 | 42.500.000 | — |
| Proveedores a pagar (cuenta madre — Convencion 10) | 2.1.01 | — | 42.500.000 |
| Total | 42.500.000 | 42.500.000 | |
Regla del Flujo 2 (verificacion contable): los 2 asientos son mutuamente compensatorios sobre la cuenta de gasto/activo originalmente afectada: el asiento de reversa la acredita (la anula del balance) y el asiento a cuenta madre la vuelve a debitar (preserva la obligacion). El neto sobre el banco es: pasa del debito del original (Banco Itau salida Gs. 42.500.000) al credito de la reversa (Banco Itau entrada Gs. 42.500.000) = Banco neto cero. El neto sobre la cuenta de gasto/activo es: debito original 42.500.000 − reversa 42.500.000 + cuenta madre 42.500.000 = 42.500.000 (preservado). La nueva obligacion queda registrada en la cuenta madre Proveedores a pagar 2.1.01.
Verificacion final
- Asiento 1 (Reversa): debe = haber — Gs. 42.500.000 = Gs. 42.500.000 OK
- Asiento 2 (Cuenta madre): debe = haber — Gs. 42.500.000 = Gs. 42.500.000 OK
- Neto sobre banco 1.1.02.01: Gs. 0 (cancela el original) OK
- Neto sobre activo 1.3.02 Edificios: Gs. 42.500.000 (preservado) OK
- Saldo Proveedores a pagar 2.1.01 incrementa en Gs. 42.500.000 OK
Resumen final — anulacion con ONP de CHQ-0123455
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Accion | Anulacion con ONP del cheque CHQ-0123455 |
| Beneficiario | Construcciones Avalos S.R.L. — Gs. 42.500.000 |
| Comprobante ONP adjunto | ONP-BCO-ITAU-CHQ-0123455.pdf (fecha banco 07/06/2026, tramite BIT-ONP-2026-2847) |
| Acta del Consejo | No aplica (dias desde vencimiento original = 4, dentro del plazo 45 dias) |
| Motivo | Beneficiario no se acerco a cobrar |
| Asientos automaticos a generar |
REV-2026-06-NNNNN (Reversa) AS-2026-06-NNNNN (Cuenta madre 2.1.01) |
| Estado resultante del cheque | Anulado con ONP (estado terminal) |
| Cuenta madre actualizada | 2.1.01 Proveedores a pagar — saldo deudor para Construcciones Avalos S.R.L. se incrementa en Gs. 42.500.000 |
Confirmacion final: al confirmar, se generan los 2 asientos automaticos y el cheque pasa a estado Anulado con ONP (estado terminal, no reversible salvo decision del Consejo). Verifique los asientos previsualizados antes de confirmar.